【正文】 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 27： 目標(biāo) 編制現(xiàn)金流量表的主表和附表 業(yè)務(wù)背景 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 現(xiàn)金流量表 》的要求，企業(yè)必須對(duì)外報(bào)送現(xiàn)金流量表（包括主表和附表），它集中反應(yīng)企業(yè)資金資源的流動(dòng)和配置，是企業(yè)對(duì)外報(bào)送 的三大報(bào)表之一。 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 4 不需反過(guò)賬或反結(jié)賬時(shí)，則直接進(jìn)行反審核憑證 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 表 24 注意 ： 審核與反審核必須由同一人完成。 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 6 如憑證錄入有問(wèn)題，則通知制單人依據(jù)原始憑據(jù)檢查和修改憑證，此工作要求在 1 個(gè)工作日內(nèi)完成。 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 2 要求當(dāng)天的業(yè)務(wù)憑據(jù)，當(dāng)天生成或錄入總賬憑證。 2. 憑證的所有處理業(yè)務(wù)，憑證的生成、審核、過(guò)賬、修改和刪除。 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 表 21 憑證處理業(yè)務(wù) 憑證處理業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 23: 流程圖 23 憑證處理業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 22: 目 標(biāo) 實(shí)現(xiàn)憑證的生成、審核、過(guò)賬和修改所有的操作 業(yè)務(wù)背 景 用戶在實(shí)現(xiàn)初始化之后，系統(tǒng)已成功啟用。 業(yè)務(wù)背 景 系統(tǒng)安裝后，系統(tǒng)的參數(shù)、基礎(chǔ)資料等都沒(méi)有，系統(tǒng)還不能處理具體的業(yè)務(wù)。這些會(huì)計(jì)分錄包括項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入等，還包括項(xiàng)目管理系統(tǒng)的資本化業(yè)務(wù)。 與預(yù)算管理系統(tǒng)的接口 預(yù)算管理系統(tǒng)可以對(duì)總賬業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制，可以分別以當(dāng)期預(yù)算余額、當(dāng)前累計(jì)預(yù)算余額、年度累計(jì)預(yù)算余 額或預(yù)算方案累計(jì)預(yù)算余額為控制標(biāo)準(zhǔn)。 與固定資產(chǎn)系統(tǒng)的接口 固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。 期末損益結(jié)轉(zhuǎn) 期末損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，方便快捷核算經(jīng)營(yíng)成果。業(yè)務(wù)單據(jù)與憑證間可相互聯(lián)查。 實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的核算處理，精確計(jì)算賬齡 提供基于憑證的往來(lái)業(yè)務(wù)核銷，可按數(shù)量與金額兩種核銷方式，準(zhǔn)確計(jì)算數(shù)量金額的往來(lái)業(yè)務(wù)計(jì)算。 多幣別核算的處理 期末自動(dòng)進(jìn)行調(diào)匯的處理。 提供科目預(yù)算控制 可進(jìn)行科目預(yù)算，科目預(yù)算也可從預(yù)算管理系統(tǒng)中引入，從而在憑證錄入時(shí)可根據(jù)需要進(jìn)行各種控制。企業(yè)所有的核算最終在總賬中體現(xiàn)。 系統(tǒng)概述 本章是對(duì)總賬系統(tǒng)內(nèi)容的總述。 本系統(tǒng)主要功能有： ? 多重輔助核算 ? 科目 計(jì)息控制 ? 科目預(yù)算控制 ? 憑證分賬制核算流程 ? 強(qiáng)大的賬簿報(bào)表查詢 ? 多幣別核算的處理 ? 現(xiàn)金流量表的制作 ? 往來(lái)業(yè)務(wù)的核算處理，精確計(jì)算賬齡 ? 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫鏈接 ? 對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證提供明細(xì)管理功能 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置 ? 期末調(diào)匯的處理 ? 期末損益結(jié)轉(zhuǎn) ? 結(jié)賬日的控制可以進(jìn)行月份的選擇 ? 集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)協(xié)同 多重輔助核 算 在總賬系統(tǒng)中，可對(duì)科目設(shè)置任意多的核算項(xiàng)目進(jìn)行多重輔助核算。而與預(yù)算管理系統(tǒng)集成使用，可以實(shí)現(xiàn)更復(fù)雜的預(yù)算管理與控制。而通過(guò)調(diào)匯歷史信息表可方便查詢到各種幣別的變動(dòng)過(guò)程。分段準(zhǔn)確計(jì)算賬齡，利于資金控制以及賬款催收，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管 理。 對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證提供明細(xì)管理功能 在系統(tǒng)參數(shù)中提供“不允許修改 /刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證”的參數(shù)選項(xiàng)，當(dāng)選擇了該參數(shù)，則不允許修改或刪除物流系統(tǒng)及應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)機(jī)制憑證，反之則可以修改和刪除。 集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)協(xié)同 內(nèi)部往來(lái)協(xié)同主要應(yīng)用于集中式管理模式的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)，在一方發(fā)生內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)記賬時(shí)，同時(shí)傳遞憑證上的內(nèi)部往來(lái)信息到對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，從而確保在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，往來(lái)的雙方都可以即時(shí)進(jìn)行確認(rèn)，保證了內(nèi)部往來(lái)信息及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口 核算系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，并可實(shí)現(xiàn)物料與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬功能。 與現(xiàn)金管理系統(tǒng)的接口 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可以從總賬中引入。在總賬系統(tǒng)中通過(guò)定義的憑證分類可以方便的查詢到這些憑證。用戶必須根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)管理需要，設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)、科目、核算項(xiàng)目等后，才能處理正常業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員需要以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 序 號(hào) 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 新增憑證 —— 手工錄入、引入或者系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證。 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì) 計(jì) 3 原始憑據(jù)真實(shí)、合法、有效。 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 7 如憑證錄入無(wú)問(wèn)題，則在 K/3 系統(tǒng) \憑證查詢功能中對(duì)已錄入憑證進(jìn)行審核，此工作要求在憑證檢查無(wú)誤后1 個(gè)工作日內(nèi)完成。 憑證過(guò)賬與對(duì)賬業(yè)務(wù) ?? 憑證過(guò)賬與對(duì)賬業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 26： 流程圖 26 ?? 流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 25： 規(guī)程目標(biāo) 對(duì)已審核憑證進(jìn)行過(guò)賬與及賬簿查詢，做結(jié)賬前準(zhǔn)備。常用的方法是 T 型賬戶法和工作底稿法。 序號(hào) 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 定義現(xiàn)金流量項(xiàng)目 —— 在系統(tǒng)內(nèi)定義現(xiàn)金流量項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 2 憑證指定現(xiàn)金流量 —— 指定每張憑證的主表和附表現(xiàn)金流量項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 3 T 型 賬戶指定主表項(xiàng)目 —— 通過(guò) T 型賬戶指定主表項(xiàng)目，可以和憑證指定法結(jié)合使用 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 4 指定附表項(xiàng)目 —— 指定調(diào)整科目的附表項(xiàng)目，分析填列，可以和憑證指定法結(jié)合使用 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 5 出具現(xiàn)金流量表 —— 在指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)自動(dòng)生成某期間（或期間段）的現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 表 27 期末處理業(yè)務(wù) 總賬期末處理業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 29： 流程圖 29 流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 28: 規(guī)程目標(biāo) 完成本期所有憑證處理，并結(jié)賬至下一個(gè)會(huì)計(jì)期間 業(yè)務(wù)背景 為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間 (如月度和年度 )的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬?？傎~系統(tǒng)的初始化設(shè)置是所有 K/3系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的第一步，所以設(shè)置尤為重要。如果您是第一次使用金蝶 K/3 系統(tǒng)，那么您首先要在“賬套管理”中新建賬套。 數(shù) 據(jù) 項(xiàng) 說(shuō) 明 是否必填項(xiàng) 賬套號(hào) 賬套在系統(tǒng)中的編號(hào)。在新建賬套時(shí)，在賬套類型中選擇不同的解決方案，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)解決方案新建相關(guān)的內(nèi)容。 是 系統(tǒng)賬號(hào) 新建賬套所要登錄的數(shù)據(jù)服務(wù)器名稱、登錄數(shù)據(jù)服務(wù)器方式、登錄用戶名和密碼。賬套建好后，在“賬套管理”界面右邊的 賬套列表 中列示。其中 憑證過(guò)賬前必需審核 可以選擇也可以不選擇，在以后的設(shè)置中還可以再次確認(rèn)。如對(duì)填寫的信息校驗(yàn)無(wú)誤，單擊【確認(rèn)】，退出“屬性設(shè)置”窗口，同時(shí)彈出提示框：“ 確認(rèn)啟用當(dāng)前賬套嗎？ ”單擊【確定】，則系統(tǒng)啟用當(dāng)前賬套。以后也可通過(guò)“賬套管理”，對(duì)賬套信息進(jìn)行修改、升級(jí)、恢復(fù)等操作。 1. 登錄金蝶 K/3 主控臺(tái)。這里，我們重點(diǎn)介紹一下“總賬”標(biāo)簽頁(yè)中各個(gè)參數(shù)的設(shè)置及說(shuō)明。單擊 本年利潤(rùn)科目 右面的【 】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，選擇一個(gè)具體的科目做為本年利潤(rùn)科目。 數(shù)量單價(jià)位數(shù) 此處對(duì)數(shù)量單價(jià)設(shè)置了具體的小數(shù)位數(shù)后，在“憑證錄入”時(shí)，數(shù)量和單價(jià)在自動(dòng)計(jì)算后將按照所設(shè)置的小數(shù)位數(shù)四舍五入后進(jìn)行保存 。 賬簿核算項(xiàng)目名稱顯示相應(yīng)代碼 選中該選項(xiàng)，賬簿在顯示核算項(xiàng)目時(shí)會(huì)顯示相應(yīng)的核算項(xiàng)目代碼。如核算項(xiàng)目客戶分兩級(jí)設(shè)置，一級(jí)為地區(qū)，二級(jí)為具體核算項(xiàng)目，一核算項(xiàng)目代碼為 ，為華東區(qū) 上海公司，如果選中了這個(gè)選項(xiàng)，則核算項(xiàng)目顯示為 華東區(qū) 上海公司；如果不選中這個(gè)選項(xiàng)，則顯示為 ，只顯示最明細(xì)級(jí)次的核算項(xiàng)目名稱。如果不選擇該選項(xiàng)，則自動(dòng)繼承憑證中第一條分錄的摘要，而不是上條有分錄的摘要。 多欄賬成本類科目期初余額從余額表取數(shù) 成本類科目處于未結(jié)平的狀態(tài)（余額不為零），系統(tǒng)參數(shù)選擇該參數(shù)。 不允許跨財(cái)務(wù)年度的反結(jié)賬 選擇該參數(shù)，不能進(jìn)行跨年度的反結(jié)賬。 39。 ? 憑證插頁(yè) 參數(shù) 說(shuō)明 *憑證分賬制 外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。一般情況下都應(yīng)選擇這個(gè)選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。 憑證過(guò)賬前必需核準(zhǔn) 對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不核準(zhǔn)也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須核準(zhǔn) 后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理。 現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目 在總賬中，可以通過(guò)在憑證中對(duì)現(xiàn)金流量科目指 定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的方法編制現(xiàn)金流量表（具體對(duì)現(xiàn)金流量表的操作中有參加“現(xiàn)金流量表”部分）。 不允許修改 /刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑 證 對(duì)非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除。赤字報(bào)警根據(jù)科目的余額方向來(lái)判斷，如：在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)榻璺?，則當(dāng)余額方向?yàn)橘J方時(shí)，給出預(yù)警提示；在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)余額方向?yàn)榻璺綍r(shí)，給出預(yù)警提示。有關(guān)套打的相關(guān)內(nèi)容請(qǐng)參見(jiàn) 《單據(jù)套打》 。 新增憑證檢查憑證號(hào) 在網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的時(shí)候，如果不需要系統(tǒng)分配的憑證號(hào)，自己錄入，可選此項(xiàng)；否則，系統(tǒng)自動(dòng)給新增的憑證增加憑證號(hào)。如第 1 期的最大憑證號(hào)為 125，在結(jié)賬到第 2 期后，新增憑證時(shí)，憑證號(hào)從 126 開(kāi)始；如果不選擇該選項(xiàng)，憑證號(hào)按期間排列，第 2 期新增憑證時(shí)，憑證號(hào)從 1開(kāi)始。 憑證日期處理 在“憑證日期處理”中，增加選項(xiàng) 憑證錄入截止日期 和 月份調(diào)整系數(shù) ，供月份和截止日期的選擇。當(dāng)結(jié)賬日為 0 時(shí)，則月份可以隨便輸入，不做控制。 余額和預(yù)算額在“記賬憑證 _新增”界面中的 參考消息 上面的位置顯示，只有當(dāng)光標(biāo)指向金額處時(shí)才會(huì)顯示余額和預(yù)算額的數(shù)據(jù)。 表 34 ? 往來(lái)傳遞插頁(yè) ? 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 35: 系統(tǒng)參數(shù) 說(shuō) 明 啟用內(nèi)部往來(lái)憑證協(xié)同處理 選中時(shí)，主控臺(tái)的〖內(nèi)部往來(lái)協(xié)同處理〗及相應(yīng)的子功能〖我方內(nèi)部往來(lái)〗、〖對(duì)方內(nèi)部往來(lái)〗才可以使用。 表 35 ? 在“系統(tǒng)參數(shù)”窗口設(shè)置好各項(xiàng)參數(shù)后，單擊【確 定】，設(shè)置成功。 科目初始數(shù)據(jù)錄入 當(dāng)各項(xiàng)資料輸入完畢后， 接下來(lái)就可以開(kāi)始初始數(shù)據(jù)的錄入工作了。 在如圖 35“金蝶 K/3 主控臺(tái)”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】 ?【初始化】 ?【總賬】 ?【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進(jìn)入“初始余額錄入”窗口進(jìn)行錄入操作。當(dāng)然，所有這些操作，您應(yīng)該在“過(guò)濾”工具欄中作出相應(yīng)的選擇。 最左邊的小的數(shù)字按鈕 3 表示 科目的級(jí)次，選擇不同的數(shù)字。 累計(jì)借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止借方累計(jì)發(fā)生額。 損益類科目的本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額與損益類科目的借方累計(jì)或貸方累計(jì)數(shù)是不同的，他們之間往往會(huì)不一致。 系統(tǒng)中賬套數(shù)據(jù)的年初余額將根據(jù)以下的公式自動(dòng)計(jì)算得出： 借方年初余額＝期初余額 +本年累計(jì)貸方發(fā)生額－本年累計(jì)借方發(fā)生額 貸方年初余額＝期初余額 +本年累計(jì)借方發(fā)生額－本年累計(jì)貸方發(fā)生額 您只需輸入最明細(xì)級(jí)科目的有關(guān)期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方數(shù)據(jù)。試算平衡表中會(huì)顯示出所有一級(jí)科目的年初借方、年初貸 方、累計(jì)借方、累計(jì)貸方、期初借方、期初貸方各項(xiàng)數(shù)值。 溫馨提醒： 初始數(shù)據(jù)錄入工作可以和日常單據(jù)錄入工作同時(shí)進(jìn)行，只要在期末處理前關(guān)閉初始化即可。但如果賬套為年中啟用的賬套，需要對(duì)啟用前的現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，系統(tǒng)才能計(jì)算全年的現(xiàn)金流量表。 注意： 綜合本位幣是單幣別的匯總，選擇綜合本位幣時(shí)不允許錄入數(shù)據(jù)。 在“金蝶 K/3主控臺(tái)”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】 ?【初始化】 ?【總賬】 ?【結(jié)束初始化】，進(jìn)入“結(jié)束初始化”界面進(jìn)行操作。 溫馨提醒： 只有在賬套啟用期間才可以結(jié)束初始化與反初始化。因此我們提供科目初始數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)模板供用戶引出使用。 在向?qū)Ы缑嬷?，需要選擇該 模板所屬幣別、引出的科目范圍以及導(dǎo)出文件的保存路徑： 溫馨提醒： 為了避免科目過(guò)多而導(dǎo)致引出的 EXCEL文件過(guò)大，以至于編輯數(shù)據(jù)時(shí)產(chǎn)生速度緩慢的問(wèn)題。這樣可以方便用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)的存放。 2. 執(zhí)行數(shù)據(jù)引入前的檢查并引入數(shù)據(jù)： 憑證處理 會(huì)計(jì)核算處理系統(tǒng)是以證 — 賬 — 表為核心的有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)信息加工系統(tǒng)?；蛘吒鶕?jù)原始憑證直接在電腦上制作記賬憑證。如果您認(rèn)為憑證不需要經(jīng)二次審核即可記賬，您就可以在賬套選項(xiàng)中將 憑證過(guò)賬前必須經(jīng)過(guò)審核 選項(xiàng)去掉，則憑證就可以不經(jīng)審核直接過(guò)賬。有關(guān)憑證錄入與審核的業(yè)務(wù)流程及規(guī)范說(shuō)明見(jiàn)本幫助手冊(cè)中憑證錄入與審核的業(yè)務(wù)流程。 還原 發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，要將憑證內(nèi)容整個(gè)的刪除，可以單擊該按鈕。系統(tǒng)提供了兩種 記