【正文】 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) a 需反過賬或反結(jié) 賬時(shí)，則先進(jìn)行反過賬或反結(jié)賬后，再反審核憑證 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) b 如憑證為業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證，且相關(guān)票據(jù)已核銷，則需要先對相關(guān)票據(jù)進(jìn)行反核銷后才能再做反審核處理。 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 7 如憑證錄入無問題，則在 K/3 系統(tǒng) \憑證查詢功能中對已錄入憑證進(jìn)行審核，此工作要求在憑證檢查無誤后1 個(gè)工作日內(nèi)完成。 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 5 審核錄入憑證是否信息完整準(zhǔn)確。 財(cái)務(wù)部 總賬會 計(jì) 3 原始憑據(jù)真實(shí)、合法、有效。 業(yè)務(wù)背景 1. 已建立會計(jì)制度； 2. 原始憑據(jù)真實(shí)、合法、完整； 規(guī)程適用范圍 1. 直接由普通原始憑據(jù)制作憑證； 2. 由軟件的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成憑證或由手工錄入此類憑證； 序號 處理說明 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 根據(jù)已審核過的原始憑據(jù)，在 K/3 系統(tǒng) \總賬系統(tǒng) \憑證錄入中錄入憑證并自檢，或檢查由系統(tǒng)自動生成憑證的準(zhǔn)確性。 序 號 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 新增憑證 —— 手工錄入、引入或者系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證。 適用范 圍 1. 各種方式產(chǎn)生的憑證，包 括手工憑證、系統(tǒng)生成憑證、模式憑證、自動轉(zhuǎn)賬憑證、外部引入憑證、憑證沖銷等 6 種方式產(chǎn)生的憑證。財(cái)務(wù)人員需要以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 序號 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 啟用賬套 —— 啟用賬套，設(shè)置賬套期間 財(cái)務(wù) /IT 部 系統(tǒng)管理員 2 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 —— 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 財(cái)務(wù) /IT 部 系統(tǒng)管理員 3 用戶設(shè)置 —— 將系統(tǒng)用戶和每個(gè)用戶的權(quán)限在系統(tǒng)中設(shè)定 財(cái)務(wù)部 主 管會計(jì) 4 幣別設(shè)置 —— 在系統(tǒng)中設(shè)置幣別 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 5 核算項(xiàng)目、科目設(shè)置 —— 在系統(tǒng)中設(shè)置科目和核算項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 6 期初數(shù)據(jù)錄入 —— 將期初余額錄入系統(tǒng) 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 7 數(shù)據(jù)檢查 —— 系統(tǒng)檢查期初余額是否平衡，數(shù)據(jù)是否正確還需人工做進(jìn)一步的檢查。用戶必須根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)管理需要，設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)、科目、核算項(xiàng)目等后，才能處理正常業(yè)務(wù)。 主要業(yè)務(wù)流程及規(guī)范 系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 21: 流程圖 21 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 22: 流程圖 22 系統(tǒng)初始化流程說明 相關(guān)內(nèi)容見表 21: 目 標(biāo) 進(jìn)行系統(tǒng)初始化，使系統(tǒng)進(jìn)入可處理正常業(yè)務(wù)狀態(tài)。在總賬系統(tǒng)中通過定義的憑證分類可以方便的查詢到這些憑證。 與項(xiàng)目管理系統(tǒng)的接口 項(xiàng)目管理系統(tǒng)的所有業(yè)務(wù)活動，均可以根據(jù)實(shí)際情況在總賬系統(tǒng)中生成相應(yīng)的會計(jì)分錄。 與現(xiàn)金管理系統(tǒng)的接口 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可以從總賬中引入。 與報(bào)表系統(tǒng)的接口 報(bào)表系統(tǒng)可以通過 ACCT、 ACCTCASH、 ACCTGROUP、 ACCTEXT 等取數(shù)函數(shù)來實(shí)現(xiàn)從總賬系統(tǒng)中取數(shù)。 與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口 核算系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，并可實(shí)現(xiàn)物料與總賬系統(tǒng)的對賬功能。 系統(tǒng)在 ERP 中的位置 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 11： 流程圖 11 與其它系統(tǒng)的接口 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 12： 流程圖 12 與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的接口 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 集團(tuán)內(nèi)部往來協(xié)同 內(nèi)部往來協(xié)同主要應(yīng)用于集中式管理模式的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)，在一方發(fā)生內(nèi)部往來業(yè)務(wù)記賬時(shí)，同時(shí)傳遞憑證上的內(nèi)部往來信息到對應(yīng)機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，從而確保在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，往來的雙方都可以即時(shí)進(jìn)行確認(rèn)，保證了內(nèi)部往來信息及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 期末調(diào)匯的處理 本功能主要用于對外幣 核算的賬戶在期末自動計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。 對業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證提供明細(xì)管理功能 在系統(tǒng)參數(shù)中提供“不允許修改 /刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證”的參數(shù)選項(xiàng)，當(dāng)選擇了該參數(shù)，則不允許修改或刪除物流系統(tǒng)及應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)機(jī)制憑證，反之則可以修改和刪除。其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以直接從總賬中進(jìn)行取數(shù)。分段準(zhǔn)確計(jì)算賬齡，利于資金控制以及賬款催收，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管 理。同時(shí)現(xiàn)金流量表可進(jìn)行多級次多幣別的查詢。而通過調(diào)匯歷史信息表可方便查詢到各種幣別的變動過程。 強(qiáng)大的賬簿報(bào)表查詢 查詢賬簿報(bào)表時(shí)，可由總賬追查至明細(xì)賬直至憑證，同時(shí)可查詢到核算項(xiàng)目信息；有跨期查詢功能，可以在本期未結(jié)賬的情況下查詢以后期間的數(shù)據(jù)；提供多種核算項(xiàng)目報(bào)表的查詢，可進(jìn)行多核算項(xiàng)目類別的組合查詢；具體提供的賬簿包括：總分類賬、明細(xì)分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項(xiàng)目分類總賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬等；具體提供的報(bào)表包括：科目余額表、試算平衡表、日報(bào)表、摘要匯總表、核算項(xiàng)目余額表、核算項(xiàng)目明細(xì)表、核算項(xiàng)目匯總表、核算項(xiàng)目組合表、 核算項(xiàng)目與科目組合表、科目利息計(jì)算表、調(diào)匯歷史信息表等。而與預(yù)算管理系統(tǒng)集成使用，可以實(shí)現(xiàn)更復(fù)雜的預(yù)算管理與控制。 提供科目計(jì)息控制 在未使用結(jié)算中心系統(tǒng)時(shí)，可以對科目進(jìn)行利息計(jì)算，提供資金管理，計(jì)算科目積數(shù)與利息，計(jì)算各種資金機(jī)會成本。 本系統(tǒng)主要功能有： ? 多重輔助核算 ? 科目 計(jì)息控制 ? 科目預(yù)算控制 ? 憑證分賬制核算流程 ? 強(qiáng)大的賬簿報(bào)表查詢 ? 多幣別核算的處理 ? 現(xiàn)金流量表的制作 ? 往來業(yè)務(wù)的核算處理，精確計(jì)算賬齡 ? 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫鏈接 ? 對業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證提供明細(xì)管理功能 ? 自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置 ? 期末調(diào)匯的處理 ? 期末損益結(jié)轉(zhuǎn) ? 結(jié)賬日的控制可以進(jìn)行月份的選擇 ? 集團(tuán)內(nèi)部往來協(xié)同 多重輔助核 算 在總賬系統(tǒng)中，可對科目設(shè)置任意多的核算項(xiàng)目進(jìn)行多重輔助核算?？膳c各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫鏈接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。 系統(tǒng)概述 本章是對總賬系統(tǒng)內(nèi)容的總述。 關(guān)于本系統(tǒng) 總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)中最核心的系統(tǒng)，以憑證處理為中心，進(jìn)行賬簿報(bào)表的管理。企業(yè)所有的核算最終在總賬中體現(xiàn)。并且提供豐富的核算項(xiàng)目賬簿和報(bào)表，滿足企業(yè)對多種輔助核算信息的項(xiàng)目管理。 提供科目預(yù)算控制 可進(jìn)行科目預(yù)算，科目預(yù)算也可從預(yù)算管理系統(tǒng)中引入，從而在憑證錄入時(shí)可根據(jù)需要進(jìn)行各種控制。 提供憑證分賬制核算流程 系統(tǒng)在提供“統(tǒng)賬制”的基礎(chǔ)上，同時(shí)提供了“分賬 制”核算要求下從憑證處理到業(yè)務(wù)報(bào)表的完整核算流程。 多幣別核算的處理 期末自動進(jìn)行調(diào)匯的處理。 實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的制作 在憑證錄入時(shí)即可指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，也可通過 T 形賬戶，批量指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，生成現(xiàn)金流量表的主表與附表。 實(shí)現(xiàn)往來業(yè)務(wù)的核算處理，精確計(jì)算賬齡 提供基于憑證的往來業(yè)務(wù)核銷，可按數(shù)量與金額兩種核銷方式，準(zhǔn)確計(jì)算數(shù)量金額的往來業(yè)務(wù)計(jì)算。 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫鏈接 各業(yè)務(wù)系統(tǒng)可直接自動生成憑證到總賬中，在總賬可直接查詢到各系統(tǒng)生成的憑證。業(yè)務(wù)單據(jù)與憑證間可相互聯(lián)查。 自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置 系統(tǒng)提供自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時(shí)可由系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，無需人工錄入。 期末損益結(jié)轉(zhuǎn) 期末損益自動結(jié)轉(zhuǎn)，方便快捷核算經(jīng)營成果。 結(jié)賬日的控制可以進(jìn)行月份的選擇 舉例： 舉例說明可實(shí)現(xiàn)如下功能：如賬套期間為 8 月份， 8 月份的結(jié)賬日是 9 月 6日，則在 9 月 6 日前仍然可以增加、修改憑證，在 9 月 6 日后便不再允許對8 月份的憑證進(jìn)行新增、修改和刪除。 與固定資產(chǎn)系統(tǒng)的接口 固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。 與工資系統(tǒng)的接口 工資系統(tǒng)可向總賬系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。 與預(yù)算管理系統(tǒng)的接口 預(yù)算管理系統(tǒng)可以對總賬業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制，可以分別以當(dāng)期預(yù)算余額、當(dāng)前累計(jì)預(yù)算余額、年度累計(jì)預(yù)算余 額或預(yù)算方案累計(jì)預(yù)算余額為控制標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)會計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。這些會計(jì)分錄包括項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入等，還包括項(xiàng)目管理系統(tǒng)的資本化業(yè)務(wù)。 與成本管理系統(tǒng)的接口 總賬系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用憑證可做為成本系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工 費(fèi)用、其它費(fèi)用的數(shù)據(jù)來源，成本系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成的憑證自動傳入總賬系統(tǒng)。 業(yè)務(wù)背 景 系統(tǒng)安裝后，系統(tǒng)的參數(shù)、基礎(chǔ)資料等都沒有，系統(tǒng)還不能處理具體的業(yè)務(wù)。 適用范 圍 在系統(tǒng)啟用之前，適用所有的行業(yè)。 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 表 21 憑證處理業(yè)務(wù) 憑證處理業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 23: 流程圖 23 憑證處理業(yè)務(wù)流程說明 相關(guān)內(nèi)容見表 22: 目 標(biāo) 實(shí)現(xiàn)憑證的生成、審核、過賬和修改所有的操作 業(yè)務(wù)背 景 用戶在實(shí)現(xiàn)初始化之后，系統(tǒng)已成功啟用。同時(shí)，按照實(shí)際的工作要求，對憑證進(jìn)行審核、過賬，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行修改。 2. 憑證的所有處理業(yè)務(wù)，憑證的生成、審核、過賬、修改和刪除。 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 2 憑證查詢 —— 查詢符合條件的憑證 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)人員 3 憑證審核 —— 會計(jì)主管審核系統(tǒng)內(nèi)的憑證 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 4 憑證反審核 —— 發(fā)現(xiàn)已審核的憑證錯(cuò)誤，將其反審核，進(jìn)入可修改狀態(tài) 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 5 憑證過賬 —— 將符合條件的 憑證登記到賬薄 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 6 憑證反過賬 —— 發(fā)現(xiàn)已過賬的憑證錯(cuò)誤，將其反過賬，進(jìn)入可修改狀態(tài) 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 表 22 憑證錄入與審核 ?? 業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 24： 流程圖 24 ?? 流程說明 相關(guān)內(nèi)容見表 23： 規(guī)程目標(biāo) 確保原始數(shù)據(jù)以 憑證形式變?yōu)檐浖?shù)據(jù)，并通過審核得以確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 2 要求當(dāng)天的業(yè)務(wù)憑據(jù)，當(dāng)天生成或錄入總賬憑證。 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 4 會計(jì)記賬憑證的編制期不能早于實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生期。 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 6 如憑證錄入有問題，則通知制單人依據(jù)原始憑據(jù)檢查和修改憑證，此工作要求在 1 個(gè)工作日內(nèi)完成。 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 表 23 憑證反審核業(yè)務(wù) ?? 憑證反審核業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程 圖 25： 流程圖 25 ?? 流程說明 相關(guān)內(nèi)容見表 24： 規(guī)程目標(biāo) 對發(fā)現(xiàn)問題的已審核憑證進(jìn)行反審核，使之返回至未審核狀態(tài)以便于改正。 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 4 不需反過賬或反結(jié)賬時(shí)，則直接進(jìn)行反審核憑證 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 表 24 注意 ： 審核與反審核必須由同一人完成。 業(yè)務(wù)背景 憑證已審核 規(guī)程適用范圍 待過賬憑證 序號 處理說明 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 檢查待過賬憑證，是否具備過賬條件，如：是否已審核，是否業(yè)務(wù)單據(jù)已生成憑證 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 2 如果檢查未通過，則通知相關(guān)人員查找原因，并要求 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 及時(shí)改正 a 此工作要求在 個(gè)工作日內(nèi)完成 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 3 檢查通過后，對所有應(yīng)過賬憑證進(jìn)行過賬 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) 4 核對總賬與明細(xì)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會計(jì) a 總賬與明細(xì)賬一致，基本可以確認(rèn)過賬正確 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 5 總賬與明細(xì)賬不一致，則需檢查原因，并反過賬，及時(shí)改正 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) a 反過賬一般不允許使用，以保證過賬的嚴(yán)肅性與準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) b 總賬與明細(xì)賬不符，需盡快查找原因，此工作需在 1個(gè)工作日完成 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) c 反過賬后憑證需再反審核后才可修改 財(cái)務(wù)部 主管會計(jì) 表 25 往來管理業(yè)務(wù) 往來管理業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見流程圖 27: 流程圖 27 往來管理業(yè)務(wù)流程說明 相關(guān)內(nèi)容見表 26： 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)往來業(yè)務(wù)的對賬、核銷管理 業(yè)務(wù)背景 往來業(yè)務(wù)管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。 適用范圍 往來對賬單的生成、往來核銷和往來對賬 序號 責(zé)任部門 責(zé)任人 1 錄入往來憑證 —— 設(shè)置往來科目的基礎(chǔ)上，錄入憑證 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 2 往來核銷 —— 將應(yīng)收實(shí)收、應(yīng)付實(shí)付款項(xiàng)按一定的規(guī)則逐筆進(jìn)行核銷，反饋未收、未付和未匹配款項(xiàng)情況 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 3 查詢往來對賬單 —— 系統(tǒng)生成每個(gè)客戶的往來對賬單 財(cái)務(wù)部 會計(jì)