【正文】 交的公積金占其工資額的比例不高，一般控制在 5%10%，在職工可以承受 的范圍內(nèi)；另一方面，通過職工長期每月按時交納，到一定年限后，積累起來的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。住房是一種耐用的、價(jià)值很高的生活資料，它的使用時間長達(dá) 5070 年，市場價(jià)值從幾萬元到幾十萬元不等。這就是說現(xiàn)在幫助了別人，將來就可以得到別人的幫助。 (2)職工住房公積金從利益回報(bào)和使用成本來看，都是比較低的，具有義務(wù)性和支援性。有的職工已經(jīng)住上了比較理想的房子，家庭收入也比較高，而有的職工沒有住上房子，而家庭收入又比較低。因?yàn)椋环矫?，通過建立住房公積金制度，可以有效地聚集住房建設(shè)資金，加快住房建設(shè)，提高住房供應(yīng)水平，滿足職工對住房的需求；另一方面，通過建立住房公積金制度，可以向職工個人提 供住房公積金貸款，解決職工購房、建房資金不足的問題，使職工長期的住房儲蓄行為轉(zhuǎn)化為短期的住房實(shí)現(xiàn)，較好地解決了職工的住房問題。但是，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，職工個人住房即將實(shí)行分配貨幣化，特別是自 1998年國家提出不再向職工分配福利住房以后，住房分配貨幣化勢在必行。 住房公積金的性質(zhì) 住房公積金由職工本人或職工所 在單位繳納的住房基金，屬于職工個人所有，是職工個人的住房基金，是有以下性質(zhì)： 第一、保障性。從這一概念可以看出，職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職工個人住房基金，歸職工個人所有?！稐l例》明確了住房公積金管理的基本原則，詳細(xì)規(guī)定了住房公積金管理決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī) 構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、受委托銀行的職責(zé)，并規(guī)定了政府相關(guān)部門的職責(zé)和運(yùn)作程序?！稐l例》對住房公積金賬戶設(shè)立、繳存登記、職工個人賬戶設(shè)立、變更登記、注銷登記、轉(zhuǎn)移和封存、住房公積金繳存比例、單 位代扣代繳程序、住房公積金列支辦法等作了詳細(xì)規(guī)定。 本條在修訂時對第二款作了修改。這樣做，解決職工居住困難的步伐加快，群眾得到了實(shí)惠，必將進(jìn)一步擁護(hù)和支持房改，使房改 不斷深化和順利推進(jìn)。推行住房制度改革是要解決職工的居住困難問題，使居住特困戶和居住困難戶改善居住條件，做到安居樂業(yè)。 面對這種嚴(yán)峻局面，必須努力開拓，尋求新的辦法來提高職工個人對購買住房的支付能力，而公積金的推行正是解決了這個矛盾。不能移作他用。新《條例》的制訂實(shí)施，是我國住房公積金制度發(fā)展歷史上的一件大事，標(biāo)志著我國住房公積金制度進(jìn)入了更加完善的法制化、規(guī)范化發(fā)展時期。國務(wù)院法制辦、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行還赴上海、蘇州、天津等地進(jìn)行了專題調(diào)研，并在全國住房公積金規(guī)范化管理座談會上聽取了 33 個大中城市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)同志的意見，經(jīng)過反復(fù)研究、修改，形成了《住房公積金管理?xiàng)l例（草案）》。起草辦公室先后赴廣西、云南、四川、江蘇、上海、天津、北京等地調(diào)研，起草了條例初稿，并征求了有關(guān)部門的意見。 【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》制定宗旨的規(guī)定。 本條在修訂時未作修改。由于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，條例起草工作移送建設(shè)部?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》經(jīng) 1999 年 3 月 17 日國務(wù)院第十五次常務(wù)會議通過，于 1999 年 4 月 3日以中華人民共和國國務(wù)院令第 262 號發(fā)布施行。實(shí)施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進(jìn)一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對于推動國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理?xiàng)l例》的宗旨： 第一，加強(qiáng)對住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益。因?yàn)椋环矫?，建立了公積金制度，通過個人努力、國家和單位支持，以及長期儲蓄，可以極大地提高職工對住房需求的支付能力；另一方面，運(yùn)用公積金來發(fā)放住房抵押貸款，而且實(shí)行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負(fù)擔(dān)。要實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)，單純依靠國家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴(kuò)大住房建設(shè)投資規(guī)模，增加住房建設(shè)量，從而加快解決職工居住困難。 第二條（《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍和住房公積金的涵義） 第二條 本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。增加 “民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體 ”職工作為繳存主體。 住房公積金的提取和使用是指住房公積金所有人按規(guī)定的條件和程序?qū)⒆》抗e金取出，以及住房公積金管理中心對存儲期間住房公積金的運(yùn)用行為。 住房公積金的監(jiān)督是指對住房公積金繳存、提取、使用和管理等行為進(jìn)行監(jiān)督，并對違規(guī)行為進(jìn)行處罰的行為。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融通資金。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮(zhèn)所有機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設(shè)基金，使每一個職工都能住上自己比較滿意的住房。職工要解決住房問題就必須積累和籌集一大筆資金。因此，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地解決住房問題提供了保障。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助無房職工 和低收入職工解決住房問題，這也是社會主義制度的內(nèi)在要求和社會主義道德的具體體現(xiàn)。在住房 公積金的具體運(yùn)作方面，無論是儲蓄還是貸款，其利率都低于同期商業(yè)銀行的存款和貸款利率，屬于政策性儲蓄和政策性貸款，這是住房公積金互助性最根本的體現(xiàn)。 第三，長期性。這種價(jià)值很大的商品，要求每一個職工在很短的時間內(nèi)籌集起來是相當(dāng)困難的。比如，一個職工個人每月交納 50 元公積金，單位補(bǔ)貼相應(yīng)的金融，一年儲存 1200 元，按 35 年工齡計(jì)算，儲存的本金有 42020 元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。新《住房公積金管理?xiàng)l例》第 2 條規(guī)定：所有國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦、非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工，都必須交納住房公積金。 第二，強(qiáng)制性。為了解決這一矛盾，就必須制定相應(yīng)的政策法規(guī)來強(qiáng)制實(shí)行。住房公積金是專門用于職工個人住房建設(shè)的基金， “取之于民，用之于民 ”，“專款專用 ”。 第四，福利性。可見，住房公積金具有明顯的福利性質(zhì)。也就是說，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個人。 從本條規(guī)看出，住房公積金由兩部分組成，一是個人繳存部分，二是單位繳存部分。單位按職工工資的一定比例，為職工繳存住房公積金，實(shí)質(zhì)是以住房公積金的形式給職工增加了一部分住房工資，從而達(dá)到促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的 目的。 第四條（住房公積金的管理原則） 第四條 住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。 （一）住房委員會決策原則 住房委員會決策原則，是指住房委員會作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，對有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運(yùn)作管理等重要事項(xiàng)。這對在住房委員會的統(tǒng)一決策下，維護(hù)住房公積金所有人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金?？顚Ｓ镁哂兄匾淖饔?。住房公積金應(yīng)當(dāng)由城市政府依法成立的專 門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。設(shè)立住房公積金專戶是 落實(shí)住房公積金安全運(yùn)作和專項(xiàng)使用的基本措施。 （四）財(cái)政監(jiān)原則 財(cái)政監(jiān)督原則，是指財(cái)政部門對住房公積金的運(yùn)作管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。加強(qiáng)住房公積金管理與監(jiān)督，是由公 積金的屬性和定向使用性決定的。為此，本條明確提出： “住房公積金的管理實(shí)行住房委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。 住房公積金是專門用于職工個人住房建設(shè)的基金， “取之于民，用之于民 ”， “?？顚Ｓ?”。 第六條（住房公積金存、貸利率的確定） 第六條 住房公積金的存、貸利率由中國人民銀行提出，經(jīng)征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。實(shí)踐中，個人住房公積金貸款利率實(shí)行低存低貸的 原則，按照中國人民銀行的規(guī)定，目前實(shí)際執(zhí)行利率為：貸款期限在 5 年以內(nèi)的（含 5 年），按年利率 %執(zhí)行；貸款期限在 5年以上的，按年利率 %執(zhí)行。 【 釋義】本條關(guān)于住房公積金管理體制的規(guī)定。本條對我國的住房 公積金管理體制作了明確的規(guī)定，提出： “國務(wù)院建設(shè)行政主管部門會同國務(wù)院財(cái)政部門、中國人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。這樣一種領(lǐng)導(dǎo)體制，既保證了住房公積金制度建設(shè)的全國統(tǒng)一性、同步性和相對集中性，又能充分發(fā)揮地方政府的積極性，在國務(wù)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)本省、本市、本自治區(qū)的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體操作制度，解決了地區(qū)發(fā)展不平衡的矛盾，從而使得住房公積金制度在全國范圍內(nèi)能夠順利推行和健康發(fā)展。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理委員會設(shè)置的規(guī)定。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會代表和職工代表占 1/3，單位代表占 1/3。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會至少要由四方面的人員組成： （一）人民政府負(fù)責(zé)人 這里所指的人民政府應(yīng)與所設(shè)立的住房委員會相對應(yīng)。 （二）財(cái)政、建設(shè)、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人 推行公積金制度是住房制度改革的核心內(nèi)容，住房公積金的歸集，資金的列支，住房公積金的使用，住房建設(shè)的計(jì)劃、規(guī)劃，住房管理和房地產(chǎn)市場的規(guī)范等，與財(cái)政、建設(shè)、人民銀行、計(jì)劃、房地產(chǎn)、金融、審計(jì)、勞動 、人事、監(jiān)察等多個部門有密切關(guān)系。住房委員會吸收工會代表是職工行使民主權(quán)利、參與住房公積金管理重大事項(xiàng)決策的具體表現(xiàn)。因?yàn)樽》抗e金制度具有一定的社區(qū)性，與城市建設(shè)、城市發(fā)展及城市個性、城市職工收入水平等 因素密切相關(guān)，各城市應(yīng)當(dāng)從自身的實(shí)際情況出發(fā)，在全國統(tǒng)一政策的前提下，制定自己的住房公積金政策和具體規(guī)則。 本條在修訂時增加 “審議住房公積金增值收益分配方案 ”作為第五項(xiàng)內(nèi)容。 (2)住房公積金管理措施主要包括住房公積金的歸集、提取、使用和管理等四個方面。 根據(jù)新《條 例》第十八條的規(guī)定，擬定住房公積金的具體繳存比例。 住房公積金的繳存比例關(guān)系到解決職工的自住住房能力，繳存比例越高，單位和職工繳存的住房公積金金額就越大，相應(yīng)地解決自住住 房的能力就越強(qiáng)。住房公積金貸款額度直接影響到職工住房消費(fèi)能力，影響到一個城市或地區(qū)的住房商品化進(jìn)程。 審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃。住房委員會主要從以下兩個方面審批住房公積金管理中心編制的住房公積金歸集和使用計(jì)劃：第一，歸集計(jì)劃的可行性與科學(xué)性。住房公積金資金的使用計(jì)劃要達(dá)到供給與需求基本平衡，能滿足職工住房基本需求，并能促進(jìn)城市或地區(qū)的住房商品化進(jìn)程。這一職責(zé)是前項(xiàng)職責(zé)的保證。 第十條（住房公積金管理中心設(shè)置） 第十條 直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作。住房公積金管理中心是直屬城市人民 政府的不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位。由此我們可以看出： 第一，住房公積金管理中心是一個獨(dú)立的事業(yè)單位。雖然住房公積金管理中心管理的是住房公積金這一專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)公積金的歸集，也發(fā)放住房公積金貸款，從表面上看，住房公積金管理中心類似于一般的金融機(jī)構(gòu)和房地產(chǎn)開發(fā)機(jī)構(gòu)，但與這些機(jī)構(gòu)的根本區(qū)別在于，住房公積金管理中心的資金營運(yùn)不以營利為目的，這是由住房公積金的福利性所決定的。為了達(dá)到減少管理風(fēng)險(xiǎn)，降低管理成本和確保住房公積金安全運(yùn)作的目的，設(shè)立住房公積金管理中心必須遵循精 減、交通的原則，人員編制、規(guī)模應(yīng)與管理的資金數(shù)量等相對應(yīng)，切忌貪大求全、冗員過多、運(yùn)作低效。 第十一條（住房公積金管理中心職責(zé)） 第十一條 住房公積金管理中心履行下列職責(zé)： （一 ）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃； （二）負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； （三）負(fù)責(zé)住房公積金的核算； （四）審批住房公積金的提取、使用； （五）負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還； （六）編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告； （七）承辦住房公積金管理委員會決定的其他事項(xiàng)。住房公積金管理中心要根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展和職工工資收入情況，提出切實(shí)可行的繳存比例，不但職工能承受，而且職工所在單位也能承受。住房公積金的使用要盡量滿足繳存住房公積金職工的住房需求，以推進(jìn)住房商品化進(jìn)程。要做到管理到位，責(zé)任落實(shí)，就得準(zhǔn)確掌握職工個人住房公積金賬戶內(nèi)的資金數(shù)額和變動狀況。但職工是否符合提取住房公積金條件，是否符合申請住房公積金貸款條件，可以提取多少住房公積金余額，貸款額度是多少等，都需要由住房公積金管理中心 審批，職工根據(jù)住房公積金管理中心的審批結(jié)果到受委托銀行辦理住房公積金提取、貸款手續(xù)。因此，為了保障每一位參加住房公積金職工的切身利益，避免住房公積金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和貶值，住房公積金管理中心一方面要限制單位住房建設(shè)貸款，發(fā)展個人購房消 費(fèi)貸款；另一方面應(yīng)當(dāng)對歸集的住房公積金進(jìn)行保值投資。 （六）編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告 住房公積金歸 集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況既體現(xiàn)出住房公積金管理中心對住房委員會負(fù)責(zé)，也體現(xiàn)了對全體繳存住房公積金的職工負(fù)責(zé)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。 第三章 繳 存 第十三條（設(shè)立住房住房公積金專戶和住房公積金繳存登記） 第十三條 住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)在受委托銀行設(shè)立住房公積金專戶。 【釋義】本條關(guān)于設(shè)立住房住房公積金專戶 和住房公積金繳存登記的規(guī)定。住房公積金繳存是建立住房公積金制度的起點(diǎn)，是住房公積金管理的重要內(nèi)容和關(guān)鍵