采購付款管理規(guī)定-wenkub
2022-09-20 16:21:14 本頁面
【正文】 等。 預(yù)付款 或 定金在 3 萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù) 經(jīng)理 審批即可，預(yù)付款 或 定金在 3 萬元 以上 的，報(bào) 總經(jīng)理 審批。 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購項(xiàng)目， 商品部 應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)。 商品部對(duì)相關(guān)預(yù)算進(jìn)行 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異 。 編制采購預(yù)算 編制采購預(yù)算 是指 商品部 根據(jù) 公司 經(jīng)營目標(biāo)確定采購預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將 公司 在未來一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá) 成 的具體采購目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。 4. 結(jié)算 流程： 付款申請(qǐng)人提出付款 申請(qǐng)（填制支出報(bào)銷單）→ 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→ 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審批簽字 (權(quán)限內(nèi) )→總經(jīng)理審批簽字（ 權(quán)限或計(jì)劃外 ）→主管會(huì)計(jì)復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。 2. 定義 ： 本規(guī)定 所稱采購付款，主要是指 公司 外購商品并支付價(jià)款的行為。 3. 采購審核與批準(zhǔn) 權(quán)限。 5. 采購預(yù)算的管理 采購預(yù)算管理的 意義： 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算 采購預(yù)算管理的含義 采購預(yù)算 是 商品管理部門 為配合 公司 年度銷售預(yù)測 ，對(duì)所需 商品 的數(shù)量 、價(jià)格 編制的 以金額 形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的 采購用款 計(jì)劃，以利于 公司 整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。 商品部 根據(jù) 公司年度銷售計(jì)劃 編制 年度 采購總預(yù)算 ，并 根據(jù) 相關(guān)時(shí)間、銷售趨勢、適 時(shí)可售庫存 、 采購周期等 因素 編制月份 “采購及付款計(jì)劃申報(bào)表” （附件一） ，交財(cái)務(wù)部 （ 26 日前 /每月） 審核備案 ，上 報(bào) 總經(jīng)理審批。 在預(yù)算執(zhí)行過程中， 商品部 要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì) 商品部 提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù) 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。 審核無誤后交財(cái)務(wù)部 主管 會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購人員 聯(lián)系供應(yīng)商。 完整性審核 ： 根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整 、 手續(xù)是否齊備 ； 應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等
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