采購付款管理規(guī)定-wenkub
2022-09-20 16:21:14 本頁面
【正文】 等。 預付款 或 定金在 3 萬元以內的，財務 經(jīng)理 審批即可，預付款 或 定金在 3 萬元 以上 的，報 總經(jīng)理 審批。 對于預算內的采購項目， 商品部 應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。 商品部對相關預算進行 分析和調整采購預算差異 。 編制采購預算 編制采購預算 是指 商品部 根據(jù) 公司 經(jīng)營目標確定采購預算項目，建立預算標準，采用一定的編制方法和程序，將 公司 在未來一定時期內應達 成 的具體采購目標以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。 4. 結算 流程： 付款申請人提出付款 申請（填制支出報銷單）→ 部門負責人確認簽字→ 財務經(jīng)理 審批簽字 (權限內 )→總經(jīng)理審批簽字（ 權限或計劃外 ）→主管會計復核制證→出納復核付款。 2. 定義 ： 本規(guī)定 所稱采購付款，主要是指 公司 外購商品并支付價款的行為。 3. 采購審核與批準 權限。 5. 采購預算的管理 采購預算管理的 意義： 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預算 采購預算管理的含義 采購預算 是 商品管理部門 為配合 公司 年度銷售預測 ，對所需 商品 的數(shù)量 、價格 編制的 以金額 形式進行具體、系統(tǒng)反映的 采購用款 計劃，以利于 公司 整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。 商品部 根據(jù) 公司年度銷售計劃 編制 年度 采購總預算 ，并 根據(jù) 相關時間、銷售趨勢、適 時可售庫存 、 采購周期等 因素 編制月份 “采購及付款計劃申報表” （附件一） ，交財務部 （ 26 日前 /每月） 審核備案 ，上 報 總經(jīng)理審批。 在預算執(zhí)行過程中， 商品部 要根據(jù)業(yè)務統(tǒng)計和財務部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預算的實際執(zhí)行結果與預算數(shù)進行比較，編制預決算分析報告。 對于超預算和預算外采購項目，財務部對 商品部 提出的申請進行審核，最終由財務 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。 審核無誤后交財務部 主管 會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購人員 聯(lián)系供應商。 完整性審核 ： 根據(jù)原始憑證所反映的基本內容的要求，審核原始憑證的內容是否完整 、 手續(xù)是否齊備 ； 應填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等
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