采購付款管理規(guī)定(已修改)
2024-09-25 16:21 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 9 頁 采購付款管理 規(guī)定 1. 目的： 為了加強(qiáng)采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定 。 2. 定義 ： 本規(guī)定 所稱采購付款，主要是指 公司 外購商品并支付價款的行為。 3. 采購審核與批準(zhǔn) 權(quán)限。 采購計劃范圍內(nèi)金額在 2 萬元 以下 的采購項目合同， 經(jīng) 財務(wù)經(jīng)理 審批后交 商品 部簽訂購貨合同。 采購計劃范圍內(nèi)金額在 2 萬元以上的采購項目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交 商品部 簽訂合同。 4. 結(jié)算 流程： 付款申請人提出付款 申請（填制支出報銷單）→ 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→ 財務(wù)經(jīng)理 審批簽字 (權(quán)限內(nèi) )→總經(jīng)理審批簽字（ 權(quán)限或計劃外 ）→主管會計復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。 5. 采購預(yù)算的管理 采購預(yù)算管理的 意義： 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算 采購預(yù)算管理的含義 采購預(yù)算 是 商品管理部門 為配合 公司 年度銷售預(yù)測 ，對所需 商品 的數(shù)量 、價格 編制的 以金額 形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的 采購用款 計劃，以利于 公司 整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。 第 2 頁 共 9 頁 預(yù)算管理 是指 公司 內(nèi)部通過編制預(yù) 算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理 公司 的經(jīng)濟(jì)活動，反映 公司 管理的成 效 ，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使 公司 不斷提高效率和效益。 采購預(yù)算管理是 公司 預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。 編制采購預(yù)算 編制采購預(yù)算 是指 商品部 根據(jù) 公司 經(jīng)營目標(biāo)確定采購預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將 公司 在未來一定時期內(nèi)應(yīng)達(dá) 成 的具體采購目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。 商品部 根據(jù) 公司年度銷售計劃 編制 年度 采購總預(yù)算 ，并 根據(jù) 相關(guān)時間、銷售趨勢、適 時可售庫存 、 采購周期等 因素 編制月份 “采購及付款計劃申報表” （附件一） ，交財務(wù)部 （ 26 日前 /每月） 審核備案 ，上 報 總經(jīng)理審批。 執(zhí)行采購預(yù)算
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