【正文】 材料（設備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質量是否符合合同和圖紙的要求。在實施過程中，對可能引起索賠和反索賠應密切關注，盡量采取措施控制和化解，對實際發(fā)生索賠事項要及時作出記錄、調查和及時處理。1）結算書2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀錄1工程結算資料的審核8）設計變更9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀要12）現場簽證13）甲招乙供材料定價確認單14）招標文件15）投標文件、中標通知書16）其他結算資料竣工結算 階段1工程結算書的審核17）移交資料簽收表審核竣工結算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結算書的計價、計量、計費是否正確。2） 合同的內容及所確定的經濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。6） 工程結算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。2） 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。工程變更增加金額超出 10萬元經審計項目組審核后報工程管理部門工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計項目組商談并形成一致意見工程管理部門會同各方根據形成意見與施工單位達成共識作為結算依據工程管理部門將與施工單位達成的共識意見反饋審計項目組及審計部門審計項目組根據工程進度直接對相關隱蔽工程進行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設計要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關人員認定后，根據事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結算的依據并將意見交審計項目組審計項目組將反饋意見報審計部門備案 11 2） 基礎結構驗收，主要核查砼墊層、砼基礎、磚基礎以及回填土的實際尺寸。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現場工程師通知審計項目組人員工程管理部門將驗收后的成果文件交審計項目組審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認定后采納 12 工作流程2） 招標文件中規(guī)定的暫估材料、設備，將按招標的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應商與乙方簽訂材料、設備供銷合同(乙方必須迅速與供應商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進場。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經甲方現場代表認可后交審計項目組工程管理部門根據簽署確認意見交審計項目組不得進場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計項目組通過市場調查后向工程管理部門出具審核意見審計項目組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見結算時按原投標價執(zhí)行工程管理部門根據審計項目組意見組織人員進行認定后限制該材料進場或同相關各方協商后調整結算單價品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌 13 暫估材料、設備招標流程 3） 在實際施工中，對進場的大宗材料及設備、裝飾材料，根據其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計項目組認為有必要可會同工程管理部門現場人員一起作好記錄及采樣。2) 對施工單位提出的變更，應嚴格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應承擔的風險和責任。5) 對已確認的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調整合同價款。 15 變更確認流程變更價款流程 暫定金額的審核本項目暫定金額大，是工程造價控制的關鍵。2） 暫定金額部分為據實結算應與原報價原則一致，避免同一工程出現兩種不同原則或計價方式。3) 跟蹤審計過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價的影響，并向審計部門匯報。按委托方的要求，在規(guī)定時間內處理索賠事件。結算的審核程序建設工程竣工結算審核流程1) 簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關事項，接收相關資料；2) 委派項目負責人，配置業(yè)務專業(yè)人員；3) 收集并審閱資料、踏勘現場、了解情況；4) 制定咨詢實施方案并報相關部門核準；5) 召開咨詢審核前的協商會議；6) 開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；7) 將咨詢初步意見向有關各方征詢并形成會議紀要；8) 經公司三級審核后，形成咨詢初步成果；9) 召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽；施工單位提交索賠資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經甲方現場代表認可后交審計項目組審計項目組提出審核咨詢意見報工程管理部門工程管理部門應會同審計項目組、監(jiān)理單位進行磋商形成一致意見工程管理部門簽發(fā)意見并反饋各單位存檔施工單位根據要求提交送審資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細審核明細監(jiān)理公司初審后經業(yè)主交審計項目組審核 18 10)如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果 15 日內提出書面意見，逾期未答復的視為已被認可；11)對被審單位的書面意見，項目負責人報公司專業(yè)技術委員會進行再審議，對合理意見應采納，作適當的修訂、調整，形成決定性意見；12)項目負責人起草成果文件，報技術負責人簽批；13)完成資料交接整理立卷歸檔；14)咨詢服務回訪與總結；15)咨詢成果的信息化處理。21設計圖紙咨詢意見編號： JMWZYBG24工程名稱： 建設單位：設計單位： 圖紙編號：咨詢單位意見： 年 月 日建設單位意見： 年 月 日22工程項目施工圖設計階段限額設計分配表編號： JMWZYBG25工程名稱 設計單位工程總概算各單位工程分解序號 單位工程名稱 建筑面積 結構形式 層高 檐高 門窗 內裝修 外裝修 設計限額（萬元）合 計項目負責人： 編制人： 時間：23工程設計概算審查表編號： JMWZYBG26 工程名稱:設計限額 大寫: ￥概算金額 大寫: ￥審查金額 大寫: ￥咨詢單位意見:負責人: 年 月 日建設單位意見:負責人: 年 月 日制表人: 時間:24工程施工預算審查表編號： JMWZYBG27 工程名稱:設計限額 大寫: ￥預算金額 大寫: ￥審查金額 大寫: ￥咨詢單位意見:負責人: 年 月 日建設單位意見:負責人: 年 月 日制表人: 時間:25招標文件審查意見編號： JMWZYBG28 建設單位： 編號：工程名稱：代理公司：咨詢單位意見： 年 月 日建設單位意見：年 月 日代理公司意見：年 月 日26投標報價審查表編號： JMWZYBG29 工程名稱:中標單位設計單位建筑面積 檐高中標金額 質量基本情況建筑面積 工期工程量清單主材用料計費費率措施費用審查內容承諾條件咨詢單位意見 負責人: 年 月 日施工單位意見 負責人: 年 月 日建設單位意見年 月 日制表人: 時間:27合同審查意見編號： JMWZYBG30 工程名稱： 建設單位：施工單位： 監(jiān)理單位：咨詢單位意見： 年 月 日監(jiān)理單位意見： 年 月 日建設單位意見：年 月 日28隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號： JMWZYBG31工程名稱 建設單位施工單位 監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位意見：負責人：　　　 年 月 日 監(jiān)理單位意見：負責人： 　　　　　　　　　　　　　 年 月 日施工單位意見：負責人： 　　　　　　　　　　　　　 年 月 日建設單位意見：負責人： 　　　　　　　　　　　　　　年 月 日制表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　時間：2