【正文】 定后，根據(jù)事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組將反饋意見報(bào)審計(jì)部門備案 11 2） 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。1）結(jié)算書2）工程量計(jì)算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄1工程結(jié)算資料的審核8）設(shè)計(jì)變更9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料竣工結(jié)算 階段1工程結(jié)算書的審核17）移交資料簽收表審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確。市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢價(jià)表甲供材料（設(shè)備）一覽表甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表施工階段1主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。　 13 天隱蔽工程驗(yàn)收記錄隱蔽工程記錄的審核 地基驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。35 天設(shè)計(jì)概、預(yù)算書工程量計(jì)算書設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核 限額設(shè)計(jì)表審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。4) 有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。1建 設(shè) 工 程 全 過 程 跟 蹤 審 計(jì) 和 結(jié) 算 審 計(jì)實(shí) 施 方 案工程概況:武漢交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校園建設(shè)市政工程，概算總投資 4000 萬元。3) 有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。九、跟蹤審計(jì)內(nèi)容（一）操作要點(diǎn)6全過程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)階段 審計(jì)事項(xiàng) 提供資料 審核要點(diǎn) 審核措施 審核時(shí)間設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核 設(shè)計(jì)招標(biāo)文件 設(shè)計(jì)投標(biāo)文件圖紙的審核設(shè)計(jì)圖紙審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計(jì)圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.35 天7招標(biāo)文件 投標(biāo)文件招投標(biāo)階段 施工合同的審核投標(biāo)承諾審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。13 天。37 天。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。5） 工作流程B、 主要隱蔽工程驗(yàn)收1） 地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水） 、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書面證明材料。材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的 70％左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：1） 對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：1) 在施工過程中，對(duì)出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。 7) 收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。2) 實(shí)際施工過程中，根據(jù)合同約定的時(shí)間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款而引起索賠。做到“獨(dú)立、誠(chéng)信、公正、公開、求是” ，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。 同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計(jì)算： 項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu) 總監(jiān)理工程師 年　　　　　月　　　　　日咨詢單位意見： 負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　　　　　月　　　　　日建設(shè)單位意見：負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　　　月　　　　　日35設(shè) 計(jì) 變 更 審 批 表編號(hào)： JMWZYBG38 工程名稱： 原設(shè)計(jì)情況施工單位：　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目經(jīng)理：　　　　　　　　設(shè)計(jì)變更原因、內(nèi)容及對(duì)其他專業(yè)影響 （附件）設(shè)計(jì)變更增減工程造價(jià)估算估算數(shù)（附件）監(jiān)理單位審核意見負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日咨詢單位審核意見 負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日建設(shè)單位審核意見負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日36設(shè) 計(jì) 變 更 通 知 單編號(hào)： JMWZYBG39 工 程 名 稱建 設(shè) 單 位設(shè) 計(jì) 單 位設(shè)計(jì)咨詢單位項(xiàng) 目 名 稱 專 業(yè)設(shè)計(jì)變更依據(jù) （填寫設(shè)計(jì)變更審批表的編號(hào)）變更理由及內(nèi)容：設(shè) 計(jì) 校 對(duì) 項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人 日 期37工 程 變 更 申 請(qǐng) 表編號(hào)： JMWZYBG40 工 程 名 稱 ：合同內(nèi)容 合同編號(hào)變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位： 變更項(xiàng)目名稱：工程內(nèi)容與數(shù)量： 填報(bào)人： 填報(bào)時(shí)間：原合同價(jià) 增加變更費(fèi)用變更后價(jià) 減少承包單位 負(fù)責(zé)人（簽字）： （蓋章）監(jiān)理單位審核負(fù)責(zé)人： 年 月 日咨詢單位審核負(fù)責(zé)人： 年 月 日建設(shè)單位審 核負(fù)責(zé)人： 年 月 日制表人： 時(shí) 間：38工程變更造價(jià)報(bào)審核定表編號(hào)： JMWZYBG41 工程名稱： 根據(jù)合同（協(xié)議）條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號(hào)設(shè)計(jì)變更單內(nèi)容，已開始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價(jià)報(bào)告如下：本項(xiàng)設(shè)計(jì)變更按合同規(guī)定共計(jì)增加/減少合同金額 元。六、全過程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格，根據(jù)委托方對(duì)本工程跟蹤咨詢的要求，具體操作表格待中標(biāo)后根據(jù)合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、實(shí)用。2) 根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。4) 學(xué)校提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。施工單位提交材料廠家及品牌。4） 工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。2）工作流程5 天工程管理部門將承包合同初步意見稿報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門根據(jù)咨詢意見與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不同意見交審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見及反饋意見報(bào)審計(jì)部門備案確定中標(biāo)單位后 10天 意見反饋后 2 天 10 隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤1） 預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。 9 (二)具體實(shí)施（本工程從施工階段開始實(shí)施）合同條款的審查1） 審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。8工程索賠申請(qǐng)表工程索賠費(fèi)用預(yù)算書工程量計(jì)算書1工程索賠的審核工程索賠費(fèi)用審批表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。35 天。57 天投標(biāo)文件投標(biāo)文件的審核投標(biāo)報(bào)價(jià)標(biāo)底招投標(biāo)階段投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核工程量計(jì)算書審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)竟?fàn)幍囊?，是否有圍?biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。現(xiàn)場(chǎng)踏勘、計(jì)量、調(diào)研項(xiàng)目審核人提出初步審核意見跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)接受委托獲取相關(guān)資料基建處根據(jù)審計(jì)意見書組織實(shí)施，并將重大事項(xiàng)執(zhí)行情況報(bào)審計(jì)處備案審計(jì)處下達(dá)管理審計(jì)意見書，通知基建處會(huì)請(qǐng)有關(guān)部門參加研討達(dá)成共識(shí)形成會(huì)議紀(jì)要審計(jì)處或跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)提出管理建議或措施①?zèng)Q策階段②設(shè)計(jì)階段③招投標(biāo)階段④施工階段⑥竣工決算階段⑤竣工結(jié)算階段工程實(shí)施階段及主要審計(jì)內(nèi)容項(xiàng)目策劃編制可研報(bào)告方案比選經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投標(biāo)策劃及代理施工合同洽商合同管理工程進(jìn)度款審核主材、設(shè)備定價(jià)隱蔽工程驗(yàn)收工程變更審核索賠費(fèi)用審核土建安裝裝飾其他報(bào)建、勘探、設(shè)計(jì)等費(fèi)用中期施工成本費(fèi)用驗(yàn)收、審計(jì)等費(fèi)用施工單位提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交意見報(bào)基建處基建處簽署意見報(bào)審計(jì)處審計(jì)處接收資料，制定計(jì)劃，委托跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)4八、相關(guān)部門職責(zé)審計(jì)處1）負(fù)責(zé)委托社會(huì)工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過程，召開有審計(jì)、基建、項(xiàng)目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、施工、咨詢公司等參加的聯(lián)席會(huì)議，解決跟蹤審計(jì)的重大問題；2）對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，形成一致意見報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；3）對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)提交的咨詢初步意見進(jìn)行會(huì)審，形成正式審計(jì)意見，簽批后交由各相關(guān)部門執(zhí)行；4）對(duì)跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審