上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)工作指南(已修改)
2025-05-29 19:19 本頁面
【正文】 上海市國有企業(yè) 財務(wù)總監(jiān)工作指南 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強財務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù) 《 上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定 》 ，制定本指南。 一、引言 （一）目標(biāo)與依據(jù) 本指南財務(wù)總監(jiān)是指由公司董事會聘任，主管財務(wù)會計工作的高級管理人員。設(shè)立財務(wù)總監(jiān)的單位不再設(shè)主管財務(wù)會計的行政副職。 （二）性質(zhì) 本指南就財務(wù)總監(jiān)主管單位財務(wù)會計工作的內(nèi)容、程序提供規(guī)范性指導(dǎo)。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財務(wù)總監(jiān)具體工作規(guī)范。 本指南適用于本市國有獨資、控股、參股公司法人單位的財務(wù)總監(jiān)，國有獨資、控股、參股的非公司法人單位，其他經(jīng)濟成分法人單位的財務(wù)總監(jiān)可參照執(zhí)行。 （三）適用范圍 實行國有獨資、控股公司委派或市財政局委派的財務(wù)總監(jiān)可根據(jù)需要參照執(zhí)行。 二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序 財務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中基本職責(zé)是：向董事會負(fù)責(zé)，為其財務(wù)會計決策提供依據(jù)和服務(wù)；接受監(jiān)事會對財務(wù)會計工作的質(zhì)詢和檢查；在經(jīng)理層履行財務(wù)會計管理工作。 （ 1）提出財務(wù)會計機構(gòu)和崗位設(shè)置草案； （ 2）提出會計政策、會計核算和財務(wù)管理等方面的基本制度草案； （ 3）提出財務(wù)事項審批權(quán)限草案； （ 4）提出年度財務(wù)預(yù)算和決算的草案； （一）對董事會的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 5）提出利潤分配和彌補虧損的草案； （ 6）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范； （ 7）會同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案； （ 8）提交內(nèi)部審計報告； （ 9）組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案； （ 10）會同有關(guān)部門組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案； （ 11）組織實施董事會交辦的其他工作； （ 12）列席董事會討論有關(guān)財務(wù)、會計等事項的會議。 （ 1）財務(wù)總監(jiān)在向董事會提出上述（ 1） — （ 8）草案、規(guī)范和報告時，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會討論決定。 （ 2）財務(wù)總監(jiān)在組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和經(jīng)理層報告。 程序 （ 3）財務(wù)總監(jiān)在會同有關(guān)部門組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和經(jīng)理層報告。 （ 4）財務(wù)總監(jiān)列席董事會討論有關(guān)財務(wù)、會計等事項的會議時，應(yīng)事先作好準(zhǔn)備。如有必要，可提出書面意見交董事會。 （ 1）接受監(jiān)事會對公司財務(wù) 會計工作的檢查。 （ 2）回答監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作的質(zhì)詢。 （ 3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作檢查和質(zhì)詢時所需的有關(guān)資料。 （二）對監(jiān)事會的職責(zé)和程序 職責(zé) （ 4）負(fù)責(zé)實施監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作的整改意見。 （ 5）會同有關(guān)部門落實監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。 （ 1）財務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求，事先做好監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作檢查和質(zhì)詢的準(zhǔn)備工作。必要時，應(yīng)事先做好書面準(zhǔn)備資料。 （ 2）財務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公司財務(wù)會計工作的有關(guān)資料應(yīng)核實其真實性和完整性。必要時，應(yīng)在核實的資料上簽字。 程序 （ 3）財務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財務(wù)會計工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會許可，不得向他人泄露。 （ 4）財務(wù)總監(jiān)實施監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作的整改意見時，應(yīng)做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。 （ 5）財務(wù)總監(jiān)會同有關(guān)部門落實監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作整改意見時，應(yīng)與有關(guān)部
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