上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)工作指南-文庫吧在線文庫
【正文】 務(wù)總監(jiān)在履行上述 （ 5） （ 8）職責(zé)時，應(yīng)定期 向經(jīng)理層報告。 財務(wù)總監(jiān)在崗位設(shè)置中應(yīng)遵循“不相容職務(wù)分離控制”的要求。 公司會計核算體系包括： （ 1）各類會計憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。內(nèi)部報告按時間可分為：即報、日報、月報、季報、年報等；按內(nèi)容可分為資金報告、費(fèi)用報告、往來報告、投資報告、實物報告、擔(dān)保報告等。 （ 6）定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項重要性和單筆金額大小確定不同層次的權(quán)限。 在運(yùn)用電子信息技術(shù)手段時，要考慮： （ 1）財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)的控制。預(yù)算體系包括預(yù)算項目、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程序。預(yù)算編制要根據(jù)可控性原則由預(yù)算可控的相關(guān)部門分別編制。 建立預(yù)算實施的日常監(jiān)督及預(yù)警機(jī)制，保證預(yù)算按規(guī)定項目和正常進(jìn)度實施。 五、規(guī)范各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序 財務(wù)總監(jiān)要根據(jù) 《 內(nèi)部會計控制規(guī)范 》 ，會同公司有關(guān)部門制定各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序。 規(guī)定銀行帳戶核對、現(xiàn)金盤點程序。 （三）投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定投資業(yè)務(wù)職務(wù)分離要求。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）購置（自營或發(fā)包）的程序。 （五）工薪（福利）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定采購貨物驗收入庫的程序。 （八）銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定銷貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、責(zé)任追究的程序。 （一）參與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和資源計劃 長期發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展方向。 資產(chǎn)置換。 報酬與激勵政策。 其他專題審計。 涉及單位其他風(fēng)險事項的報告。 財務(wù)總監(jiān)年終工作總結(jié)報告。 管理制度審計，評價管理制度的健全性和有效性。 重大資產(chǎn)處置。 重大投資、籌資項目的談判。 規(guī)定擔(dān)保申請、受理、評估、審批、簽約的程序。 規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開票、收款的程序。 規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤點的程序。 規(guī)定工薪（福利）支付的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項目）日常維修和大修理的程序。 規(guī)定投資收益和投資處置的程序。 規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定單位現(xiàn)金庫存限額。 調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)交經(jīng)理層討論通過后交董事會審批。有條件的單位，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門責(zé)任目標(biāo)考核聯(lián)系起來，落實預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制。 預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 要根據(jù)每個預(yù)算項目的內(nèi)容性質(zhì)制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)相關(guān)性和可控性要求。 （四）會計技術(shù)的選用和更新 財務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計技術(shù)升級更新時財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)運(yùn)行的連續(xù)性和穩(wěn)定性。 （ 4） 財務(wù)事項權(quán)限的程序。 （三）財務(wù)事項權(quán)限的設(shè)定 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關(guān)決議，會同經(jīng)理層制定財務(wù)事項權(quán)限制度。 （ 2）定期檢查會計憑證填制的規(guī)范性。 （ 5）定期結(jié)帳程序。 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定財務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案。 根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、管理能力、效益水平等因素選擇財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式，通?？刹捎脝为?dú)設(shè)置、分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式。 （ 8）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并報董事會討論決定的有關(guān)財務(wù)會計事項報告。 （ 5）財務(wù)總監(jiān)會同有關(guān)部門落實監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作整改意見時，應(yīng)與有關(guān)部門共同做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。 （二）對監(jiān)事會的職責(zé)和程序 職責(zé) （ 4）負(fù)責(zé)實施監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作的整改意見。 （ 1）財務(wù)總監(jiān)在向董事會提出上述（ 1）
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