【正文】 事項(xiàng)報(bào)告。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整改意見時(shí)，應(yīng)做好記錄，定期向監(jiān)事會報(bào)告。 （ 3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時(shí)所需的有關(guān)資料。 （ 1）提出財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案； （ 2）提出會計(jì)政策、會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案； （ 3）提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案； （ 4）提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案； （一）對董事會的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 5）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的草案； （ 6）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范； （ 7）會同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案； （ 8）提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； （ 9）組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案； （ 10）會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案； （ 11）組織實(shí)施董事會交辦的其他工作； （ 12）列席董事會討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議。上海市國有企業(yè) 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù) 《 上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定 》 ，制定本指南。 二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中基本職責(zé)是：向董事會負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù)；接受監(jiān)事會對財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查；在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。 （ 2）回答監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢。 程序 （ 3）財(cái)務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會許可，不得向他人泄露。 （三）在經(jīng)理層中的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 6）組織內(nèi)部審計(jì)工作。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 10）職責(zé)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理報(bào)告。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選名單。 （ 3）會計(jì)帳冊設(shè)置和登記程序。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對公司會計(jì)核算體系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告的完整性和可靠性。 （ 8）定期檢查會計(jì)報(bào)表編制程序的恰當(dāng)性。 （ 3） 財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的責(zé)任，要根據(jù)每一權(quán)限的設(shè)置確定相應(yīng)的責(zé)任。 （ 3）文件儲存與保管的控制。其中，經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算和成本預(yù)算；資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)購建處置預(yù)算；現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算的基礎(chǔ)上，反映現(xiàn)金流向和流量及存量的預(yù)算。 預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序及相關(guān)責(zé)任部門逐級審定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審定預(yù)算編制的完整性和正確性。 4 、建立預(yù)算實(shí)施的定期分析報(bào)告制度，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門和領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算實(shí)施質(zhì)量的信息。 規(guī)定貨幣資金審批權(quán)限。 規(guī)定定額備用金建立、使用、保管、核銷、補(bǔ)充程序。 規(guī)定投資立項(xiàng)、評估、決策和實(shí)施的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）決算和結(jié)算支付的程序。 規(guī)定工薪計(jì)時(shí)（計(jì)件）考核的程序。 （七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定銷售定價(jià)的決策程序。 （九）擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 物流、資金流、信息流、人力資源、技術(shù)、市場等資源配置和管理。 （四）參與公司其他決策 重大經(jīng)營交易。 （一）組織日常內(nèi)部審計(jì)工作 財(cái)務(wù)收支審計(jì)，評價(jià)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性。 （一）定期報(bào)告 財(cái)務(wù)總監(jiān)年度工作計(jì)劃報(bào)告