【正文】 1 目 錄 一、 房地產(chǎn) 集團資金管理辦法 ........................... 2 二、 房地產(chǎn) 集團 (成員公司 )財務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 ...... 10 三、集 團公司差旅費報銷規(guī)定 .............................. 14 四、 房地產(chǎn) 集團會計電算化工作規(guī)范 ........................ 17 五、 房地產(chǎn) 集團會計檔案管理辦法 .......................... 23 六、 房地產(chǎn) 集團內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實施方案 ................ 26 七、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實施方案》的補充通知 29 八、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實施方案》的補充通知 33 2 房地產(chǎn) 集團資金管理辦法 第一章 總則 第一條 為了加強集團公司及集團成員公司的資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)使用效率，保障資金使用安全，做到科學(xué)計劃、合理安排，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本集團的實際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于集團公司及集團成員公司涉及資金的計劃、籌集、使用、調(diào)劑等全過程。 第二章 資金的來源 第三條 集團各成員公司的資金來源主要包括以下幾個方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、集團各成員公司之間臨時拆借的資金； 對外投資的收益； 未分配利潤或未上繳利潤。 第四條 集團公司總部的資金來 源主要包括以下幾個方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、向集團成員公司臨時拆借的資金； 集團公司的投資收益或集團成員公司上繳的利潤； 集團公司向成員公司收取的管理費。 第三章 借款及擔(dān)保 第五條 集團各成員公司自有資金不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求時，可自行向商業(yè)銀行申請貸款。申請前需填報《銀行貸款申請表》，列示貸款申請的額度、期限、申請的銀行及申請保證方式，報請公司董事會批準(zhǔn)，經(jīng)與擔(dān)保單位協(xié)商同意后，方可辦理有關(guān)貸款申請的股東會 (或董事會 )決議。申請表批復(fù)報集 團公司資金管理部備案。 第六條 集團各成員公司擁有的可用于向銀行辦理抵押擔(dān)保的土地、經(jīng)相關(guān)銀行核準(zhǔn)可用于對外提供信用擔(dān)保的額度，均屬于集團公司擁有、控制的資源，在不影響成員公司正常經(jīng)營、項目開發(fā)和授信額度的前提下，集團公司有權(quán)統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一調(diào)用。 第七條 集團各成員公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保須經(jīng)集團公司董事局同意后方可進行。 3 第八條 集團各成員公司有義務(wù)為兄弟公司融資提供擔(dān)保。集團內(nèi)部各公司之間為對方提供擔(dān)保按貸款額度年收取 %的費用；提供抵押按貸款額度年收取 %的費用；同時為對方提供抵押并擔(dān)保的按貸款額度，年收取 1%的費用 。由于提供擔(dān)?；虻盅核l(fā)生的相關(guān)費用，由貸款單位承擔(dān)。擔(dān)保單位有義務(wù)提供貸款銀行所要求的貸款相關(guān)資料。 第九條 集團各成員公司原則上不為非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供擔(dān)保的，需以書面報告報請集團董事局批準(zhǔn)。在提供擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險。 第十條 各公司自有資金及銀行貸款均不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對內(nèi)拆借亦無法彌補資金缺口時，可考慮對外拆借資金。公司向外借入資金，應(yīng)在借款前將有關(guān)借款條款、借款金額、借款條件、抵押物或擔(dān)保等條款由集團資金管理部審核后報董事會批準(zhǔn)。 第四章 內(nèi)部資金調(diào)劑流動拆借管理 第十一條 集團公司、集團各成 員公司根據(jù)各自公司的資金狀況，為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，確實需要臨時拆借資金的，可向集團內(nèi)部各公司拆借資金。 第十二條 集團內(nèi)部各成員公司之間的資金調(diào)劑拆借實行“合理流動、有償使用、恪守信用”的原則。 第十三條 經(jīng)借入借出雙方協(xié)商同意后，借入單位填制《內(nèi)部資金拆借申請表》，由資金協(xié)調(diào)人簽署意見后，經(jīng)集團分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審核，報董事局主席批準(zhǔn)。 第十四條 為加速集團整體資金周轉(zhuǎn)，增加現(xiàn)金流量，經(jīng)集團董事局主席批準(zhǔn)，集團資金管理部也可根據(jù)各公司的實際情況，對各公司的資金進行合理的調(diào)度。內(nèi)部流動或調(diào)劑的資金亦需經(jīng)借入借出雙方協(xié)商同意，經(jīng)集團分管領(lǐng) 導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，集團資金管理部負(fù)責(zé)調(diào)劑。各公司必須積極配合并認(rèn)真執(zhí)行。 第十五條 集團內(nèi)各公司之間相互拆借、占用的資金一律按月利率 %單利計算資金占用利息，資金占用利息按資金占用積數(shù)每月計算一次，并計入本月財務(wù)費用。資金占用利息于次年元月 1日結(jié)算，如借入單位無法支付資金占用利息時，必須以書面報告集團財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并協(xié)調(diào)將借入單位所欠資金占用利息轉(zhuǎn)為借入單位占用借出單位資金，借出單位可于次年 1月 1日開始向借入單位計息。 集團公司內(nèi)部各成員公司之間應(yīng)本著互惠互利、共同發(fā)展的原則使用資金，及時結(jié)算，避免拖欠行為。借入 單位向借出單位拆借資金到期無法歸還，逾期三個月內(nèi)的借出單位可向借入單位按月利率 %計算收取資金占用利息；逾期超過 3個月（即長期未歸還）的按月利率 2%計算收取資金占用利息。 臨時特殊資金需要，以集團公司、其他兄弟公司名義向外拆借的資金，按實際發(fā)生的拆借利息和費用，向使用資金單位收取。 各公司代墊費用按每月結(jié)算一次，至次月前十日內(nèi)，以現(xiàn)金進行結(jié)算，各單位之間不再計 4 算資金占用利息。 計息期一律按匯入?yún)R出單位資金到帳時間計算。 第十六條 公司對外拆借資金月利率應(yīng)控制在單利 %之內(nèi)，特殊情況不得超過 %（需報批）， 期限不能超過一年，如期滿續(xù)借，應(yīng)重新報批。 第五章 上繳資金管理 第十七條 集團各成員公司需向集團上繳的資金包括集團各成員公司應(yīng)向集團上繳的利潤和應(yīng)向集團上繳的董事會經(jīng)費。 集團各成員公司應(yīng)按時、主動上繳資金。 第十八條 集團各成員公司應(yīng)向集團上繳的利潤是指集團公司投資于各成員公司的股本按股份應(yīng)分得的經(jīng)營利潤、土地收益等 ,是集團公司投資新項目、保證集團持續(xù)發(fā)展的主要資金來源。 第十九條 集團公司將根據(jù)年度經(jīng)營計劃 ,合理確定下達各成員公司利潤指標(biāo) ,并作為考核依據(jù)。 各成員公司對實現(xiàn)的利潤應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的董事會決議按各股東的投資比例分配投資收 益。 第二十條 各成員公司應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的董事會決議規(guī)定的時間向集團公司上繳上一年度的投資收益或利潤。不論任何原因造成逾期上繳的，集團公司將自規(guī)定上繳時間的第二個月起按月利率 %計算資金拆借利息。未經(jīng)集團董事局批準(zhǔn)同意 ,各成員公司應(yīng)無條件上繳投資收益或利潤 . 第二十一條 董事會經(jīng)費是根據(jù)集團董事局決定向各成員公司收取的董事局費用，是集團公司董事局費用的主要來源。 董事會經(jīng)費的收取，由集團資金管理部依據(jù)各成員公司的規(guī)模、營業(yè)收入、效益等進行測算，并每年編制計劃，經(jīng)集團董事局批準(zhǔn)后下達。 歷史遺留的以前年度尚未攤銷完畢的 董事會經(jīng)費的分?jǐn)傓k法按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 各成員公司必須于每季度的第一個月的 5日前（節(jié)假日順延）無條件上繳當(dāng)季度董事會經(jīng)費。若確實因資金困難無法上繳時，必經(jīng)書面報請董事局主席批準(zhǔn)，但仍需按內(nèi)部資金拆借計息。 2021年度以前尚未繳清的董事會經(jīng)費原則上應(yīng)于 2021年 6月前繳清，否則集團財務(wù)管理部在報請董事局主席批準(zhǔn)后有權(quán)從成員公司帳戶中直接劃繳。 第六章 資金的計劃管理 第二十一條 集團對集團公司和各成員公司的資金實行計劃管理，其原則是：計劃控制、動態(tài)調(diào)整，做到根據(jù)目標(biāo)編制計劃，根據(jù)計劃嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)執(zhí)行結(jié)果進行考核。 集團公司既是集團的財務(wù)管理中心， 又是集團的資金管理中心，在集團內(nèi)部實行資金計劃管理和有償使用的制度，根據(jù)各成員公司的資金計劃和資金使用情況，統(tǒng)一平衡，必要時可集中閑置資金，進行調(diào)度，合理安排解決資金急需，提高資金的使用效率。 5 第二十二條 年度資金計劃的制訂程序： 集團公司總部、各成員公司在集團經(jīng)營計劃、投資計劃的框架下，分別編制年度資金計劃。 集團公司總部各成員公司年度資金計劃經(jīng)集團總部資金管理部門核定后，由集團分管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集相關(guān)高級管理人員、集團總部相關(guān)職能部門進行評價。評價結(jié)果報成員公司董事會 和集團公司總裁。 集團公司總部和成員公司董事會結(jié)合前述評價結(jié)果對年度計劃進行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果由集團分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審核后報總裁確認(rèn)，并作為集團年度計劃的組成部分報集團董事局審批。 第二十三條 年度資金計劃經(jīng)集團董事局批準(zhǔn)確定后由各單位負(fù)責(zé)組織實施，并作為各單位年度考核的最終依據(jù)之一。 第二十四條 每年 7 月前，集團公司、各成員公司、集團各職能部門可根據(jù)外部環(huán)境的變化情況和各單位運作的實際情況向集團資金管理部門提出資金計劃調(diào)整方案，計劃調(diào)整程序參照計劃制訂程序執(zhí)行。 第二十五條 為加強對集團資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金的安全、完整，根據(jù)國家 有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司管理要求，集團對資金的支出實行授權(quán)審批管理辦法，審批人應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批管理辦法規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦部門應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)。 第二十六條 批準(zhǔn)后的《資金收支使用計劃》作為各單位財務(wù)安排資金支出的依據(jù)，未列入《資金收支使用計劃》的支出，除例外專項支出由集團（成員公司）總裁（總經(jīng)理）特批外，各公司財務(wù)部有權(quán)拒付，因此產(chǎn)生的責(zé)任由有關(guān)部門和責(zé)任人自行負(fù)責(zé)。 第二十七條 為了使集團總裁及時了解各成員公司的資金狀況，集團對各成員公司及所屬項目的資金實行動態(tài)管理 ，各成員公司須根據(jù)本公司每周周末所有銀行帳戶存款余額、庫存現(xiàn)金余額如實填報《貨幣資金周報表》，并于次周周一上午 9： 00之前，傳真到集團資金管理部，由資金管理部匯總后報送總裁。各成員公司必須確保真實反映貨幣資金信息，否則將追究當(dāng)事人責(zé)任。 第七章 附則 第二十八條 本辦法從批準(zhǔn)之日起正式實施，由集團資金管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 附表一：《銀行開戶審批表》 附表二：《銀行貸款審請表》 附表三：《內(nèi)部資金調(diào)劑表》 附表四：《資金拆借合同》 附表五：《貨幣資金周報表》 6 附表一： 銀行開 戶審批表 申請單位 申請時間 年 月 日 申請銀行 開立何種戶 申請理由 申請單位財務(wù)部門意見 申請單位負(fù) 責(zé)人意見 集團分管 領(lǐng)導(dǎo)意見 計財部意見 財務(wù)總 監(jiān)意見 總裁意見 7 附表二： 銀行貸款申請表 申請單位 申請時間 年 月 日 申請額度 申請期限 申請銀行 擔(dān)保方式 申請單位意見：負(fù)責(zé)人： 擔(dān)保單位意見：負(fù)責(zé)人： 董事局分管領(lǐng)導(dǎo)： 董事局主席： 8 附表三： 內(nèi)部資金調(diào)劑表 日期： 年 月 日 單位：元 借款單位 全 稱 帳 號 開戶行 拆借金額 人民幣： 資金用途 拆借期限 計息辦法 本息償還辦法 調(diào)劑性質(zhì) 借入單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 借出單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 資金經(jīng)辦人意見： 分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 總裁審批： 9 附表四： 資金拆借合同 編號： 借出單位 (個人 )： ； 借入單位： ； 拆借金額： ； 計息辦法： ； 其他： ； 借出單位 (個人 )： 借入單位： 年 月 日 10 房 地產(chǎn) 集團 (成員公司 )財務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團成員公司財務(wù)支付行為，根據(jù)集團法人治理結(jié)構(gòu)組織方案，結(jié)合集團實際情況，特制定本規(guī)定