巴塞爾協(xié)議的發(fā)展(已修改)
2025-03-13 12:27 本頁面
【正文】 巴塞爾協(xié)議的發(fā)展演變 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際銀行間的不平等競爭； ? 為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個(gè)有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（ BIS） 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議 》 （ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards） 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 一、早期的巴塞爾協(xié)議（ 1） ? 巴塞爾協(xié)議的出臺源于前聯(lián)邦德國 Herstatt銀行和美國富蘭克林國民銀行（ Franklin National Bank）的倒閉。它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。 Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即 1975年 9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺。這個(gè)協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)： 任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管； 早期的巴塞爾協(xié)議（ 2） ? 母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。 1983年 5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個(gè)協(xié)議基本上是前一個(gè)協(xié)議的具體化和明細(xì)化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn) “監(jiān)督必須充分 ”的監(jiān)管原則。兩個(gè)巴塞爾協(xié)議因 此也就沒有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是 “股權(quán)原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個(gè)別監(jiān)督為輔 ”。 早期的巴塞爾協(xié)議（ 3） ? 缺陷： 兩者對清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽 象的監(jiān)管原則和職責(zé)分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。 早期的巴塞爾協(xié)議（ 4） 巴塞爾協(xié)議的實(shí)質(zhì)性進(jìn)步體現(xiàn)在 1988年 7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（簡稱《巴塞爾報(bào)告》）。該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容： 資本的分類； 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)； 1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過渡期的實(shí)施安排； 各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。 早期的巴塞爾協(xié)議（ 5） 體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。首先是資本的分類，也 就是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，對各類資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。其次是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債 務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、 20%、 50%和 100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。 早期的巴塞爾協(xié)議（ 6） 《巴塞爾報(bào)告》反映出報(bào)告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變。首先是 監(jiān)管視角 從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)。其次， 監(jiān)管重心 從母國與東道國監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控。第三，注重資本金 監(jiān)管機(jī)制 的建設(shè)。資本金監(jiān)管的生命力在于它突破了單純追求資 本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立了資本與風(fēng)險(xiǎn)兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。這表明報(bào)告的制定者真正認(rèn)識到資本是防范風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的防線，因而必須將其與 風(fēng)險(xiǎn)的載體（即資產(chǎn)）有機(jī)相聯(lián)。 2. 協(xié)議的補(bǔ)充完善（ 1） 隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化、金融國際化浪潮的涌動，金融領(lǐng)域的競爭尤其是跨國銀行間的競爭日趨激烈，金融創(chuàng)新日新月異使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，銀行經(jīng)營 的國內(nèi)、國際環(huán)境及經(jīng)營條件發(fā)生了巨大變化，銀行規(guī)避管制的水平和能力也大為提高。這使 1988年制定的《巴塞爾報(bào)告》難以解決銀行實(shí)踐中出現(xiàn)的諸多新情 況、新問題。為應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，巴塞爾委員會對報(bào)告進(jìn)行了長時(shí)期、大面積的修改與補(bǔ)充。 2. 協(xié)議的補(bǔ)充完善（ 2） 第一， 1991年 11月，在認(rèn)識到準(zhǔn)備金對銀行經(jīng)營的重要性及其在不同條件下的性質(zhì)差異后， 重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金 ，以確保用于彌補(bǔ)未來不確定損失的準(zhǔn)備金計(jì)入附屬資本，而將那些用于彌補(bǔ)已確認(rèn)損失的準(zhǔn)備金排除在外。 2. 協(xié)議的補(bǔ)充完善（ 3） 第二， 初步認(rèn)識到除 OECD成員國與非成員國之間存在國別風(fēng)險(xiǎn)之外， OECD成員國之間同樣也存在國別風(fēng)險(xiǎn)，因而一改《巴塞爾報(bào)告》中對所有經(jīng)合組織成 員國均確定零主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重這一極其簡單化的衡量方法，于 1994年 6月重新規(guī)定對 OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ，并調(diào)低了墨西哥、土耳其、韓國等國家的信 用等級。 2. 協(xié)議的補(bǔ)充完善（ 4） ? 第三， 作為金融快速國 際化的反映，開始提升對市場風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。巴塞爾委員會在 1995年 4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整 ，并在 1996年 1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》 。該規(guī) 定認(rèn)識到，市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格波動而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括交易帳戶中受到利率影響的各類工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品（如貴 金屬等）風(fēng)險(xiǎn)，它們同樣需要計(jì)提資本金來進(jìn)行約束。 ? 1997年 7月 全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風(fēng)險(xiǎn)的全面而深入的思考 。 人們看到 ， 金融業(yè)存在的 問題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問題 ， 而是由信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織 、 共同作用造成的 。 1997年 9月推出的 《 有效銀行監(jiān)管 的核心原則 》 表明巴塞爾委員會已經(jīng)確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念 。 該文件共提出涉及到銀行監(jiān)管 7個(gè)方面的 25條核心原則 。 盡管這個(gè)文件主要解決監(jiān)管原則問題 ， 未能提出更具操作性的監(jiān)管辦法和完整的計(jì)量模型 ， 但它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個(gè)具有實(shí)質(zhì)性意義的監(jiān)管框架 。 新協(xié)議所重頭推出并具有開創(chuàng)性內(nèi)容的三大支柱都在 《 核心原則 》 中形成了雛形 。 2. 協(xié)議的補(bǔ)充完善（ 5） 《 新巴塞爾協(xié)議 》 2023年 6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（ BIS）公布了最新的 “ 巴
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