上市公司獨立董事制度范本(已修改)
2025-01-23 07:41 本頁面
【正文】 第四講 上市公司獨立董事制度賈建軍中國人民大學商學院2023年 9月 28日主要內(nèi)容l獨立董事制度的歷史沿革l獨立董事制度的主要內(nèi)容l獨立董事年報工作制度l股改后獨立董事制度存在的主要問題l完善上市公司獨立董事制度的建議一、獨立董事制度的歷史沿革獨立董事和獨立董事制度l獨立董事（ Independent Directors），又稱作外部董事 (Outside Directors)、獨立非執(zhí)行董事 (NonExecutive Directors)，是指在所任職的公司中不擔任管理職務的董事，他們在經(jīng)濟上或者其他相關利益方面不存在影響其對公司重大事項作出獨立、公正判斷的情形。l獨立董事制度是英美公司法上 “ 一元化 ” 治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)物，是上市公司股東強化監(jiān)督功能、優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)的重要標志。 英美國家獨立董事制度的歷史沿革l美國的獨立董事制度起源于 1940年。在 1940年的《投資公司法》中，已有關于須有 40％以上的董事會成員不得是公司 “ 利益人 ” 的規(guī)定。l真正的獨立董事制度的興起則源于 20世紀 70年代末。l進入 20世紀 90年代以后，獨立董事制度有了更大規(guī)模的發(fā)展。雖然該制度并非完美無暇，但應該承認該制度的實施取得了巨大的成功。 我國獨立董事制度的歷史沿革l 2023年 8月 21日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關于在上市公司中建立獨立董事制度的指導意見》，對獨立董事的條件、權(quán)利、義務和職責作了規(guī)定。l 《指導意見》的出臺標志著我國正式引入獨立董事制度。l 在正式實行獨立董事制度的 5年間，中國上市公司獨立董事制度暴露出很多問題。對于獨立董事制度是否應當被引入上市公司的爭辯一直沒有停止，積極肯定者有之，全盤否定者有之，而更多的理論界和實務界人士將討論的重點放在如何規(guī)范獨立董事制度上。在股權(quán)分置改革以前，普遍的觀點是上市公司一股獨大的情形嚴重影響了獨立董事作用的發(fā)揮，認為只有改變這種局面，獨立董事才能發(fā)揮作用。二、獨立董事制度的主要內(nèi)容獨立董事制度概述 1l 為進一步完善上市公司治理結(jié)構(gòu)，促進上市公司規(guī)范運作， 2023年 8月，中國證監(jiān)會發(fā)布《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，要求各上市公司建立獨立董事制度。l 上市公司獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。 l 獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事應當按照相關法律法規(guī)、本指導意見和公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應當獨立履行職責，不受上市公司主要股東、實際控制人、或者其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響。獨立董事制度概述 2l 各境內(nèi)上市公司應當按照指導意見的要求修改公司章程，聘任適當人員擔任獨立董事，其中至少包括一名會計專業(yè)人士（會計專業(yè)人士是指具有高級職稱或注冊會計師資格的人士）。l 上市公司董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。l 獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或其他不適宜履行獨立董事職責的情形，由此造成上市公司獨立董事達不到《指導意見》要求的人數(shù)時，上市公司應按規(guī)定補足獨立董事人數(shù)。l 獨立董事及擬擔任獨立董事的人士應當按照中國證監(jiān)會的要求，參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機構(gòu)所組織的培訓。l 獨立董事原則上最多在 5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。 獨立董事的任職條件l 獨立董事應當具備與其行使職權(quán)相適應的任職條件，擔任獨立董事應當符合下列基本條件：（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；（二）具有獨立性；（三）具備公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；（五）公司章程規(guī)定的其他條件。注：根據(jù)《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》和中國證監(jiān)會《上市公司高級管理人員培訓工作指引》，未參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機構(gòu)所組織的培訓，且獲得資格證書的人員不得提名為獨立董事會候選人。獨立董事任職 2年內(nèi)至少參加一次后續(xù)培訓。 獨立董事的獨立性 1l 獨立董事必須具有獨立性，下列人員不得擔任獨立董事： （一）在公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬，主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有本公司已發(fā)行股份 1%以上或者是本公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有本公司發(fā)行股份 5%以上的股東單位或者在本公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員；（六）已在四家以上（含四家）公司擔任獨立董事的人員；（七）公司章程規(guī)定的其他人員；（八）中國證監(jiān)會認定的其他人員。 獨立董事的獨立性 2l 關于 “ 為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員 ”
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