【正文】 企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn) 湖南航天信息有限公司 二 O一 O年三月 序言 隨著 《 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 》 及其實(shí)條例自 2023年 1月 1日起的正式施行，我國(guó)多年來內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設(shè)并行的局面也宣告結(jié)束。這既是我國(guó)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會(huì)全面進(jìn)步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。 為提高全省企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，按湖南省國(guó)家稅務(wù)局 《 關(guān)于做好 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知 》 （國(guó)稅函[2023]488號(hào)）文件規(guī)定，由我公司負(fù)責(zé) 2023年度匯算清繳軟件的培訓(xùn)和技術(shù)支持工作。 湖南航天信息公司簡(jiǎn)介 ? 湖南航天信息有限公司成立于 2023年 ,主要承擔(dān)國(guó)家“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的開發(fā)、生產(chǎn)、培訓(xùn)及服務(wù)，公司現(xiàn)有員工 300多人 , 在全省 14個(gè)市（州）建立了 32個(gè)各級(jí)技術(shù)服務(wù)部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、縣（市）三級(jí)技術(shù)服務(wù)體系，為廣大客戶提供及時(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)提供了保障。 ? 多年來，公司秉承 “精誠(chéng)服務(wù)、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新、科學(xué)管理 ”的企業(yè)精神，堅(jiān)持 “協(xié)同、創(chuàng)新、人本 ”的經(jīng)營(yíng)理念，憑借雄厚的技術(shù)開發(fā)實(shí)力、豐富的人才資源，及完善的用戶服務(wù)體系，為湖南省 “金稅工程 ”的推廣實(shí)施和運(yùn)行維護(hù)發(fā)揮了重要的作用。 ? 公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括：“金稅工程”、 A6財(cái)務(wù)管理軟件、計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品的開發(fā)與代理，培訓(xùn)產(chǎn)業(yè)化、系統(tǒng)集成等，集計(jì)算機(jī)及其相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、培訓(xùn)、服務(wù)于一體。 ? 目 錄 第一章 基本操作說明 第二章 系 統(tǒng) 功 能 第三章 系統(tǒng)的安裝 第四章 啟動(dòng)與退出 第五章 系統(tǒng)操作流程 第六章 系 統(tǒng) 設(shè) 置 第七章 居民企業(yè)申報(bào)表填寫 第八章 非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫 第九章 申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包、打印、報(bào)送 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 第十一章 注 意 事 項(xiàng) 第十二章 案 例 分 析 第一章 基本操作說明 （ 詳見教材 P183184） 一、鼠標(biāo)操作 ? 鼠標(biāo)的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標(biāo)右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標(biāo)所指定的當(dāng)前位置有關(guān)的菜單操作。 ? 指向：把鼠標(biāo)移動(dòng)到某一對(duì)象上； ? 左按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊）：鼠標(biāo)左按鈕按下、松開； ? 左按鈕雙擊（簡(jiǎn)稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標(biāo)按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； ? 右按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊右鍵）：鼠標(biāo)右按鈕按下、松開； ? 拖動(dòng)：?jiǎn)螕裟硨?duì)象，按住左按鈕，移動(dòng)鼠標(biāo)在另一個(gè)地方釋放按鈕。 二、鍵盤操作 ? 鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。 ? 輸入操作是以向計(jì)算機(jī)輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計(jì)算機(jī)輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號(hào)。當(dāng)在屏幕上有光標(biāo)閃爍時(shí)，說明處于輸入狀態(tài)下，可直接進(jìn)行輸入操作。所輸入的字符都顯示在屏幕上。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。 ? 命令操作的目的是向計(jì)算機(jī)發(fā)布一個(gè)命令，讓計(jì)算機(jī)完成一件工作。例如在本系統(tǒng)中，按下 Alt+F4鍵就可以命令計(jì)算機(jī)關(guān)閉本系統(tǒng)。命令操作通過特定的鍵或幾個(gè)鍵組合來表示一個(gè)命令，這些鍵被稱為快捷鍵。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵： ? ◆ 【 Tab】 、 【 ↑】 、 【 ↓】 、 【 ←】 、 【 →】 ：切換輸入框的輸入光標(biāo)； ? ◆ 【 Caps Lock】 ：大小寫字母的切換； ? ◆ 【 Ctrl+C】 ：復(fù)制所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+X】 ：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+V】 ：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標(biāo)所在的位置； ? ◆ 【 Alt+S】 ：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫(kù)； ? ◆ 【 Alt+H】 ：調(diào)用相關(guān)的系統(tǒng)幫助； ? ◆ 【 Alt+C】 ：取消操作； ? ◆ 【 Alt+X】 ：退出窗口操作。 第二章 系統(tǒng)功能 （ 詳見教材 P179182） 一、系統(tǒng)功能 ? 企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng) [2023版 ]是依據(jù) 2023年開始實(shí)施的 《 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 》 及其實(shí)施條例， 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 〉 的通知 》 （國(guó)稅發(fā)[2023]101號(hào)）， 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 〉 的通知 》 （國(guó)稅發(fā) [2023]114號(hào)）、 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅申報(bào)表 〉 等報(bào)表的通知 》 （國(guó)稅函 [2023]801號(hào)）文件精神開發(fā)而成的。 ? 本系統(tǒng)系 2023年“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”的升級(jí)版，在操作使用、數(shù)據(jù)計(jì)算、邏輯比對(duì)、政策審核等方面對(duì) 2023年版系統(tǒng)進(jìn)行了較大的改進(jìn)。 2023版增加了企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)申報(bào)、非居民企業(yè)申報(bào)、核定征收納稅人所得稅申報(bào)等各類申報(bào)表的填寫內(nèi)容。既可滿足減輕納稅人填寫申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。 一、系統(tǒng)功能 ? 本系統(tǒng)的設(shè)計(jì)理念：程序操作人性化、填寫步驟程序化、數(shù)據(jù)計(jì)算自動(dòng)化、邏輯比對(duì)控制化、政策審核提示化、過渡制度兼顧化、征納對(duì)接數(shù)據(jù)化。既可滿足減輕納稅人填寫申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。 ? 本系統(tǒng)以當(dāng)前國(guó)家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計(jì)思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計(jì)方法，用樹型和列表導(dǎo)航方式，將全部系統(tǒng)功能科學(xué)地劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實(shí)用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)。 二、運(yùn)行環(huán)境 ? ㈠ 硬件配置最低要求 ? CPU： Pentium IV及以上； ? 內(nèi)存： 512MB及以上； ? 硬盤（剩余空間）： 1GB及以上。 ? ㈡ 軟件運(yùn)行環(huán)境 ? WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS 2023,WINDOWS XP,WINDOWS 2023，WINDOWS VISTA ? ㈢ 其它 ? 建議采用大于或等于 800 600的分辨率； ? 字體為小字體 (100%大小 )，采用其他設(shè)置可能會(huì)使顯示窗口變形； ? 安裝有正版殺毒軟件。 三、光盤文件內(nèi)容 ? 安裝程序： (系統(tǒng)安裝程序 )； ? 會(huì)計(jì)相關(guān)文件匯總：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則電子圖書； ? 企業(yè)所得稅相關(guān)文件匯編：截止 2023年 12月底企業(yè)所得稅文件電子圖書； ? 視屏教學(xué)：多媒體講解企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)使用方法； ? 使用手冊(cè)：企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)使用手冊(cè) (電子版 )； ? 新申報(bào)表文件：國(guó)家稅務(wù)總局新申報(bào)表文件； ? 年度申報(bào)表填寫說明：電子版新申報(bào)表填寫口徑說明。 第三章 系統(tǒng)安裝 （ 詳見 教材 P184188） 一 、 準(zhǔn)備工作 ? 安裝系統(tǒng)之前需做以下工作： ? 殺毒（使用正版殺毒軟件）； ? 整理硬盤空間； ? 關(guān)閉其它的應(yīng)用程序； ? 閱讀使用說明。 二、 軟件安裝步驟 第一步：將新企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào) 軟件 2023版光碟放入光驅(qū)。 二、 軟件安裝步驟 第二步：雙擊桌面 “ 我的電腦 ” ，雙擊培訓(xùn)發(fā)放的 2023年版年度匯算清繳光盤中（也可先拷入到計(jì)算機(jī)中按光盤自動(dòng)運(yùn)行所顯示的菜單操作） 二、 軟件安裝步驟 第三步：雙擊后自動(dòng)彈出如下圖片 圖 1 二、 軟件安裝步驟 第四步：點(diǎn)擊匯算清繳系統(tǒng)安裝。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點(diǎn)擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點(diǎn)擊下一步 圖 4選擇目標(biāo)目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點(diǎn)擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點(diǎn)擊下一步 圖