【正文】 企業(yè)所得稅匯算清繳培訓 湖南航天信息有限公司 二 O一 O年三月 序言 隨著 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅法 》 及其實條例自 2023年 1月 1日起的正式施行，我國多年來內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設(shè)并行的局面也宣告結(jié)束。這既是我國完善市場經(jīng)濟體制，促進公平競爭和國民經(jīng)濟更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會全面進步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。 為提高全省企業(yè)所得稅匯算清繳申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，按湖南省國家稅務(wù)局 《 關(guān)于做好 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知 》 （國稅函[2023]488號）文件規(guī)定，由我公司負責 2023年度匯算清繳軟件的培訓和技術(shù)支持工作。 湖南航天信息公司簡介 ? 湖南航天信息有限公司成立于 2023年 ,主要承擔國家“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的開發(fā)、生產(chǎn)、培訓及服務(wù)，公司現(xiàn)有員工 300多人 , 在全省 14個市（州）建立了 32個各級技術(shù)服務(wù)部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、縣（市）三級技術(shù)服務(wù)體系，為廣大客戶提供及時、高效、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)提供了保障。 ? 多年來，公司秉承 “精誠服務(wù)、嚴謹務(wù)實、開拓創(chuàng)新、科學管理 ”的企業(yè)精神，堅持 “協(xié)同、創(chuàng)新、人本 ”的經(jīng)營理念，憑借雄厚的技術(shù)開發(fā)實力、豐富的人才資源，及完善的用戶服務(wù)體系，為湖南省 “金稅工程 ”的推廣實施和運行維護發(fā)揮了重要的作用。 ? 公司的主營業(yè)務(wù)包括：“金稅工程”、 A6財務(wù)管理軟件、計算機軟硬件產(chǎn)品的開發(fā)與代理，培訓產(chǎn)業(yè)化、系統(tǒng)集成等，集計算機及其相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、培訓、服務(wù)于一體。 ? 目 錄 第一章 基本操作說明 第二章 系 統(tǒng) 功 能 第三章 系統(tǒng)的安裝 第四章 啟動與退出 第五章 系統(tǒng)操作流程 第六章 系 統(tǒng) 設(shè) 置 第七章 居民企業(yè)申報表填寫 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 第九章 申報數(shù)據(jù)審核打包、打印、報送 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復 第十一章 注 意 事 項 第十二章 案 例 分 析 第一章 基本操作說明 （ 詳見教材 P183184） 一、鼠標操作 ? 鼠標的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標所指定的當前位置有關(guān)的菜單操作。 ? 指向：把鼠標移動到某一對象上； ? 左按鈕單擊（簡稱單擊）：鼠標左按鈕按下、松開； ? 左按鈕雙擊（簡稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； ? 右按鈕單擊（簡稱單擊右鍵）：鼠標右按鈕按下、松開； ? 拖動：單擊某對象，按住左按鈕，移動鼠標在另一個地方釋放按鈕。 二、鍵盤操作 ? 鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。 ? 輸入操作是以向計算機輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計算機輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號。當在屏幕上有光標閃爍時，說明處于輸入狀態(tài)下，可直接進行輸入操作。所輸入的字符都顯示在屏幕上。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。 ? 命令操作的目的是向計算機發(fā)布一個命令，讓計算機完成一件工作。例如在本系統(tǒng)中，按下 Alt+F4鍵就可以命令計算機關(guān)閉本系統(tǒng)。命令操作通過特定的鍵或幾個鍵組合來表示一個命令，這些鍵被稱為快捷鍵。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵： ? ◆ 【 Tab】 、 【 ↑】 、 【 ↓】 、 【 ←】 、 【 →】 ：切換輸入框的輸入光標； ? ◆ 【 Caps Lock】 ：大小寫字母的切換； ? ◆ 【 Ctrl+C】 ：復制所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+X】 ：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+V】 ：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標所在的位置； ? ◆ 【 Alt+S】 ：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫； ? ◆ 【 Alt+H】 ：調(diào)用相關(guān)的系統(tǒng)幫助； ? ◆ 【 Alt+C】 ：取消操作； ? ◆ 【 Alt+X】 ：退出窗口操作。 第二章 系統(tǒng)功能 （ 詳見教材 P179182） 一、系統(tǒng)功能 ? 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng) [2023版 ]是依據(jù) 2023年開始實施的 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅法 》 及其實施條例， 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表 〉 的通知 》 （國稅發(fā)[2023]101號）， 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表 〉 的通知 》 （國稅發(fā) [2023]114號）、 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅申報表 〉 等報表的通知 》 （國稅函 [2023]801號）文件精神開發(fā)而成的。 ? 本系統(tǒng)系 2023年“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的升級版，在操作使用、數(shù)據(jù)計算、邏輯比對、政策審核等方面對 2023年版系統(tǒng)進行了較大的改進。 2023版增加了企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)申報、非居民企業(yè)申報、核定征收納稅人所得稅申報等各類申報表的填寫內(nèi)容。既可滿足減輕納稅人填寫申報表的勞動強度及提高申報質(zhì)量和效率的需求，也可達到方便稅務(wù)機關(guān)采集完整申報資料的目的。 一、系統(tǒng)功能 ? 本系統(tǒng)的設(shè)計理念：程序操作人性化、填寫步驟程序化、數(shù)據(jù)計算自動化、邏輯比對控制化、政策審核提示化、過渡制度兼顧化、征納對接數(shù)據(jù)化。既可滿足減輕納稅人填寫申報表的勞動強度及提高申報質(zhì)量和效率的需求，也可達到方便稅務(wù)機關(guān)采集完整申報資料的目的。 ? 本系統(tǒng)以當前國家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計方法，用樹型和列表導航方式，將全部系統(tǒng)功能科學地劃分為幾個相對獨立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)。 二、運行環(huán)境 ? ㈠ 硬件配置最低要求 ? CPU： Pentium IV及以上； ? 內(nèi)存： 512MB及以上； ? 硬盤（剩余空間）： 1GB及以上。 ? ㈡ 軟件運行環(huán)境 ? WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS 2023,WINDOWS XP,WINDOWS 2023，WINDOWS VISTA ? ㈢ 其它 ? 建議采用大于或等于 800 600的分辨率； ? 字體為小字體 (100%大小 )，采用其他設(shè)置可能會使顯示窗口變形； ? 安裝有正版殺毒軟件。 三、光盤文件內(nèi)容 ? 安裝程序： (系統(tǒng)安裝程序 )； ? 會計相關(guān)文件匯總：企業(yè)會計準則電子圖書； ? 企業(yè)所得稅相關(guān)文件匯編：截止 2023年 12月底企業(yè)所得稅文件電子圖書； ? 視屏教學：多媒體講解企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用方法； ? 使用手冊：企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用手冊 (電子版 )； ? 新申報表文件：國家稅務(wù)總局新申報表文件； ? 年度申報表填寫說明：電子版新申報表填寫口徑說明。 第三章 系統(tǒng)安裝 （ 詳見 教材 P184188） 一 、 準備工作 ? 安裝系統(tǒng)之前需做以下工作： ? 殺毒（使用正版殺毒軟件）； ? 整理硬盤空間； ? 關(guān)閉其它的應(yīng)用程序； ? 閱讀使用說明。 二、 軟件安裝步驟 第一步：將新企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報 軟件 2023版光碟放入光驅(qū)。 二、 軟件安裝步驟 第二步：雙擊桌面 “ 我的電腦 ” ，雙擊培訓發(fā)放的 2023年版年度匯算清繳光盤中（也可先拷入到計算機中按光盤自動運行所顯示的菜單操作） 二、 軟件安裝步驟 第三步：雙擊后自動彈出如下圖片 圖 1 二、 軟件安裝步驟 第四步：點擊匯算清繳系統(tǒng)安裝。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點擊下一步 圖 4選擇目標目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點擊下一步 圖