負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理(已修改)
2025-01-06 20:15 本頁面
【正文】 河南大學(xué)工商管理學(xué)院 張倩 ? 前一章講述了商業(yè)銀行的資本金，并指出商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和保證整個(gè)銀行體系健康運(yùn)行的基礎(chǔ)。 ? 但由于商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)，除了在經(jīng)營對(duì)象、經(jīng)營手段不同外，在財(cái)務(wù)杠桿上存在著很大的不同。一般來說企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿作用較小，即權(quán)益資本占總資產(chǎn)的比例較高 ,平均 34%,即 1： 3。 ? 而商業(yè)銀行則不同，銀行資產(chǎn)的絕大部分主要是靠商業(yè)銀行的負(fù)債來支撐，而銀行資本一般僅占總資產(chǎn)的很小一部分，銀行資產(chǎn)的 90%以上是通過負(fù)債來實(shí)現(xiàn)的達(dá)到 1： 10,甚至更高。 ? 一、銀行負(fù)債的概念 ? 商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù) ， 是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ， 銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付 。 因此 ，銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 ? 銀行負(fù)債有廣義和狹義之分 。 ? 二、銀行負(fù)債的特點(diǎn) ? 必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù) ? 數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的 ? 負(fù)債只能償付以后才消失 ? 負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的 ， 因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件 。 ? 銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 。 ? 商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)各方面的閑置資金集中起來 ， 形成一股巨大的資金力量 ， 能在社會(huì)資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)資金總量 。 ? 銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 。 ? 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 。 ? 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。 負(fù)債 存款負(fù)債 應(yīng)付款項(xiàng) 活期存款 儲(chǔ)蓄存款 向中央銀行借款 銀行同業(yè)借款 歐洲貨幣市場借款 發(fā)行債券 借入負(fù)債 定期存款 ? 一、存款的概念與重要性 ? 存款是各類組織機(jī)構(gòu)和個(gè)人存入商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)賬戶上的貨幣資金。 ? 就商業(yè)銀行來說，存款是收受客戶交來的現(xiàn)款、票據(jù)或本行貸款的轉(zhuǎn)賬，并由此產(chǎn)生即期或定期償付一定金額的義務(wù)的受信行為。 ? 就客戶來說，存款是以現(xiàn)款、票據(jù)或貸款的轉(zhuǎn)賬寄存于銀行，并由此獲得即期或定期一定金額的付現(xiàn)請(qǐng)求權(quán)。 ? 存款就其性質(zhì)來說，它是社會(huì)商品價(jià)值的一種貨幣表現(xiàn)，是商品和貨幣在轉(zhuǎn)換過程中貨幣的暫時(shí)閑置。即社會(huì)再生產(chǎn)過程中間歇的貨幣資金。由此可見，存款來自于社會(huì)再生產(chǎn)過程，通過銀行的再分配又運(yùn)用于再生產(chǎn)過程。 ? 一家銀行開辦以后 ,單靠資本金是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的 ,資本金也只能應(yīng)付其固定資產(chǎn)、設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施條件的購置，銀行的職能作為信用中介，首先得有資金來源。 ? 存款是銀行興旺發(fā)達(dá)的基礎(chǔ)。 ? 在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，存款是獨(dú)特的一項(xiàng)，銀行管理層和員工向企業(yè)和客戶吸收支票和儲(chǔ)蓄存款的能力是衡量公眾對(duì)該銀行接受度的重要尺度。 ? 存款是銀行貸款的主要資金來源，因而是銀行利潤的最終來源和成長的最終源泉。 ? 存款產(chǎn)生現(xiàn)金儲(chǔ)備，銀行正是利用它所擁有的存款來創(chuàng)造新貸款。 ? 是否以盡可能低的成本獲得存款資金和是否有足夠的存款為銀行想要發(fā)放的貸款融資，是衡量銀行管理效率的重要指標(biāo)。 ? 吸收存款是銀行經(jīng)營管理者最重要的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。 ? 銀行在管理存款時(shí)，必須注意兩點(diǎn)： （ 1）銀行在哪可以最低成本吸收存款；（ 2）管理者如何才能保證銀行有足夠的存款來支持理想的貸款量及公眾所需要的其他金融服務(wù)。 二、銀行存款的主要來源： ? 工商企業(yè)暫時(shí)閑置的貨幣資金； ? 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等事業(yè)單位的暫時(shí)閑置的貨幣資金； ? 非銀行金融機(jī)構(gòu)暫時(shí)閑置的貨幣資金； ? 城鄉(xiāng)居民手中暫時(shí)閑置的貨幣資金。 三、我國商業(yè)銀行存款的種類 ? 按照存款對(duì)象性質(zhì)不同：對(duì)公存款和對(duì)私存款； ? 按照存款的流動(dòng)性不同：活期存款、定期存款和定活兩便存款； ? 按照存款來源的性質(zhì)：原始存款（單一銀行的客戶交來的現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票等）；從銀行體系來看，有再貸款、再貼現(xiàn)和公開市場操作賣出債券）和派生存款（通過貸款
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