【正文】 ： 版次號： A/0 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 2 頁 共 38 頁 第一章 總則 .................................................................................................... 3 第二章 部門職責(zé)與權(quán)限 .................................................................................. 4 第三章 分類的目的及原則 .............................................................................. 7 第四章 分類的核心定義和方法 ...................................................................... 9 第 五章 風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn) ................................................................................... 11 第六章 分類檔案資料 ................................................................................... 32 第七章 分類流程 ........................................................................................... 32 第八章 分類日常管理 ................................................................................... 35 第九章 減值準(zhǔn)備計提和呆賬核銷 ................................................................. 36 第十章 罰責(zé) .................................................................................................. 36 第十一章 附則 ............................................................................................. 37 內(nèi)外部規(guī)章制度索引 ....................................................................................... 38 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 3 頁 共 38 頁 第一章 總則 第一條 為真實、及時、全面反映非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況，規(guī)范非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作與管理，建立風(fēng)險識別預(yù)警和風(fēng)險抵補機制，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平， 根據(jù) 法律法規(guī)和本行信貸規(guī)章 ，結(jié)合實際，制定本辦法 。 第二條 本管理辦法適用于本行總行、總行營業(yè)部和各支行（以下簡稱各支行） 。 第三條 本管理辦法所稱的非信貸資產(chǎn)是指本行資產(chǎn)負債表中除信貸資產(chǎn)以外的各類資產(chǎn)。非信貸資產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險和損失程 度的不同，劃分為安全性和風(fēng)險性兩類。其中： 安全性非信貸資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、存放聯(lián)行款項等非信貸資產(chǎn)項目。 風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)主要包括專項央行票據(jù)、同業(yè)債權(quán)、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、投資類資產(chǎn)、委托及代理資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、待處理財產(chǎn)損溢、固定資產(chǎn)清理、歷年虧損掛賬等非信貸資產(chǎn)項目。 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 4 頁 共 38 頁 第二章 部門 職責(zé)與權(quán)限 第四條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作由風(fēng)險管理部牽頭，計劃財務(wù)、 會計結(jié)算部 、 審計稽核部 、 科技信息部 、綜合部等非信貸資產(chǎn)歸口管理部門分工負責(zé)，緊密配合，共同實施。 第五條 總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會負責(zé)全行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的組織開展、分類認定工作；支行 風(fēng)險管理小組 負責(zé)轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的組織開展、分類認定工作。 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 和支行風(fēng)險管理小組 的辦公室設(shè)在風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部負責(zé)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的日常事務(wù)。 第六條 總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 的 職責(zé) ： （一） 負責(zé)全行非信貸資產(chǎn)管理的整體協(xié)調(diào)和決策； （二） 審議重大政策、發(fā)展規(guī)劃、重要事項及非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程，風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)等基本規(guī)章； （三） 對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類結(jié)果進行最終認定審批； （四） 對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行 總體評價。 第七條 支行 風(fēng)險管理小組 的 職責(zé) ： （一） 負責(zé)支行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果的審核認定； （二） 組織人員對與初審意見不一致的風(fēng)險分類項目進行現(xiàn)場 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 5 頁 共 38 頁 核查； （三） 對屬總行認定權(quán)限的非信貸資產(chǎn)進行初分； （四） 對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的真實性負責(zé)； （五） 對支行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果進行總體評價。 第八條 風(fēng)險管理部 的 職責(zé) ： （一） 總行風(fēng)險管理部職責(zé) 牽頭起草本行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的規(guī)章制度、制定非信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制計劃與考核要求； 對總行本級經(jīng)營的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類進行初審，向本級非信貸資產(chǎn)歸口管理部門反饋分類認定結(jié)果；對支行上報總行認定權(quán)限的非信貸資產(chǎn)提出初審 意見，并組織材料上報總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 審批； 根據(jù)總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 授權(quán)，對分類為正常、關(guān)注類的非信貸資產(chǎn)進行認定審批 ； 對全轄非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作開展情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查 ； 組織全轄非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)或交流 ； 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 6 頁 共 38 頁 綜合分析全轄非信貸資產(chǎn)分類結(jié)果，查找非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，撰寫非信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報告，組織考核通報。 （二） 支行風(fēng)險管理部職責(zé) 對支行本級經(jīng)營的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類進行初審；對支行非信貸資產(chǎn)歸口管理部門提供分類資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行審查，如有疑問，應(yīng) 要求其進一步核實、補充和完善 ； 及時向本級非信貸資產(chǎn)歸口管理部門反饋分類認定審批結(jié)果 ； 根據(jù) 授信及風(fēng)險資產(chǎn)處置委員會 授權(quán)，對分類為正常、關(guān)注類的非信貸資產(chǎn)進行認定審批 ； 對在日常監(jiān)管、檢查和認定審批中發(fā)現(xiàn)的分類不實、違反規(guī)定或其他非信貸管理方面存在的問題，應(yīng)及時反饋相關(guān)歸口管理部門，并督促整改 ； 根據(jù)轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險的實際狀況，按季統(tǒng)計監(jiān)管報表，撰寫綜合分析報告，對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行評價，提出改進風(fēng)險分類工作和提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量的建議 ； 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 7 頁 共 38 頁 在規(guī)定時間內(nèi)向上級或本級有關(guān)部門報告（提供）非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié) 果。 第九條 審計稽核部 的 職責(zé) ： （一） 不定期對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類過程與結(jié)果進行監(jiān)督和稽核檢查。對損失類非信貸資產(chǎn)進行重點審； （二） 對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的開展情況，以及非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況進行總體評價，并提出改進建議。 第十條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類堅持“分級負責(zé)、集體審議、按權(quán)限認定”的原則。 第十一條 初分人員與初審人員分類意見不一致的，應(yīng)經(jīng)支行 風(fēng)險管理小組 討論確定分類結(jié)果，支行初分結(jié)果與總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 認定結(jié)果不一致的、以總行 授信及 風(fēng)險 資產(chǎn) 處置委員會 確認意見為準(zhǔn)。 第三章 分類的目的及原則 第十二條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是根據(jù)風(fēng)險程度對非 信貸資產(chǎn)質(zhì)量作出評價并劃分為不同檔次的分類方法。通過風(fēng)險分類達到以下目的： （一） 促進各支行樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理的理念； 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 8 頁