信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的劃分標(biāo)準(zhǔn)(已修改)
2025-07-26 17:39 本頁(yè)面
【正文】 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和損失程度，將其劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良資產(chǎn)。一、信貸資產(chǎn)分類主要考慮因素：（一）借款人的還款能力。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。（二）借款人的還款記錄。（三) 借款人的還款意愿。（四）信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的盈利能力。（五）信貸資產(chǎn)的擔(dān)保。（六）信貸資產(chǎn)償還的法律責(zé)任。（七） 銀行的信貸管理狀況。（八）對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為主要還款來源，信貸資產(chǎn)的擔(dān)保作為次要還款來源。二、五級(jí)分類的定義及參考標(biāo)準(zhǔn)：（一）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑信貸資產(chǎn)本息不能按時(shí)足額償還。其具有以下主要特征：符合我行低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)要求。信貸資產(chǎn)未到期、未發(fā)生欠息，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，且保證人、抵（質(zhì)）押物也未出現(xiàn)不利于我行變化。借款人信貸資產(chǎn)本息未逾期或逾期未超過3個(gè)月。借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。借款人用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。借款人信貸資產(chǎn)資料齊全。（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。其具有以下主要特征：借款人有其它對(duì)外投資行為，或本金和利息雖尚未逾期，但發(fā)生重組、合并、分立，可能對(duì)我行信貸資產(chǎn)的償還產(chǎn)生影響。借款人法定代表人更換，或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人出現(xiàn)不良信用記錄，可能影響借款人償還信貸資產(chǎn)的能力。借款人由于臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難等原因使信貸資產(chǎn)逾期或欠息在30天以內(nèi)。信貸資產(chǎn)逾期
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