備用金及借款管理規(guī)定(已修改)
2025-08-28 14:57 本頁(yè)面
【正文】 ：；:；：第一節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定摘自《永2004財(cái)（規(guī)）字第04004號(hào)》為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就集團(tuán)備用金管理規(guī)定如下：一、備用金為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。二、定額備用金和臨時(shí)備用金的申請(qǐng)審批、歸還手續(xù)（一） 定額備用金和臨時(shí)備用金的申請(qǐng)審批、歸還手續(xù)1) 借支：借款人填寫(xiě)《借款暫支單》申請(qǐng)簽名——部門(mén)主管或經(jīng)理審核——分公司總經(jīng)理（職能中心總監(jiān)）批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（超過(guò)限額或規(guī)定范圍外）——總裁（超過(guò)限額或規(guī)定范圍外）——出納審核付款注：A、在獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)部借支的，還需獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)審核（上海分公司獨(dú)立核算門(mén)店除外）B、會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款定額備用金部門(mén)/XX人”；“其他應(yīng)收款臨時(shí)備用金部門(mén)/XX人”2) 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用抵沖或工資獎(jiǎng)金中內(nèi)扣——出納收款歸還《借款暫支單》還款收據(jù)聯(lián)。注：出納收到還款后，必須在《借款暫支單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款暫支單》還款財(cái)務(wù)聯(lián)和還款收據(jù)聯(lián)上簽字。（二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù)出納填寫(xiě)《資金申請(qǐng)單》并簽名——結(jié)算主管審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過(guò)規(guī)定限額）——填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票或經(jīng)特批后至門(mén)店領(lǐng)取（限上海分公司和總部出納）三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制定額使用備用金的對(duì)象用 途限制金額門(mén)店收銀收銀找零周轉(zhuǎn)使用1000元/人門(mén)店財(cái)務(wù)主管臨時(shí)急需費(fèi)用類(lèi)支出使用3000元/店行政采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用2000元/人非商業(yè)類(lèi)零星材料采購(gòu)零星采購(gòu)需要使
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