20xx年備用金管理制度(已修改)
2025-01-26 00:48 本頁面
【正文】 此資料由網絡收集而來，如有侵權請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。備用金管理制度篇一：備用金管理制度
一、
目的
備用金管理制度
人 力 行 政 中 心
****年**月
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。 二、
范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。 三、
職責
由財務中心門負責備用金的審核、發(fā)放和收回；
由各有關部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回； 由總經理負責備用金的審批。 四、
備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備
用金三種：
定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特
點；
臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金， 具有一次性、時間較短的特點； 出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一
般不超過規(guī)定限額。
五、
管理要求：
備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報
財務中心備案；
備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管
理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵
守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，
其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、
備用金的使用程序：
定額備用金和臨時備用金的使用：
1) 借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務
中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款； 2) 各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原
借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3) 備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1