【正文】 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理 董士波 Whole Process Cost Management 主 要 內(nèi) 容 一、幾個(gè)基本概念及辨析 二、工程造價(jià)發(fā)展歷程回顧 三、全過程造價(jià)管理 一、幾個(gè)基本概念及辨析 是指完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。 在工程建設(shè)的過程中全方位、多層次地運(yùn)用技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及法律等管理手段，解決工程的造價(jià)預(yù)測、控制等問題，目的以最少的投入獲取最大的投資效益。 它主要包括：造價(jià)的合理確定和有效控制。 一、幾個(gè)基本概念及辨析 是指在工程建設(shè)的各個(gè)階段，合理計(jì)算和確定投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、竣工結(jié)算及竣工決算的過程。 是指在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定的方法和措施把工程造價(jià)控制在合理的范圍內(nèi)和核定的造價(jià)限額內(nèi)的過程。 一、幾個(gè)基本概念及辨析 是指在建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資額進(jìn)行計(jì)算和確定的過程。 是指在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，在投資估算控制下，根據(jù)設(shè)計(jì)要求和設(shè)計(jì)（或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)）圖紙等資料，采用一定的方法計(jì)算和確定建設(shè)項(xiàng)目從籌建至竣工交付使用過程對(duì)應(yīng)設(shè)計(jì)范圍所需費(fèi)用的過程。 一、幾個(gè)基本概念及辨析 是指在施工圖設(shè)計(jì)完成后，在設(shè)計(jì)概算的控制下，根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)依據(jù)，采用一定方法計(jì)算和確定施工圖已確定的范圍工程造價(jià)的過程。 是指承包人按照合同約定的內(nèi)容完成了全部工作，經(jīng)過質(zhì)量驗(yàn)收合格并符合合同約定，在工程竣工交付前，承、發(fā)包雙方依據(jù)約定的合同價(jià)款及合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容以及索賠事項(xiàng)，最終計(jì)算和確定實(shí)際工程造價(jià)的過程。 一、幾個(gè)基本概念及辨析 是指以實(shí)物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計(jì)量單位，編制綜合反映竣工項(xiàng)目從籌建到竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件的過程。 招標(biāo)人根據(jù)國家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門辦法的有關(guān)建設(shè)部門頒發(fā)的有關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)和辦法，按設(shè)計(jì)施工圖紙計(jì)算的，對(duì)招標(biāo)工程限定的最高工程造價(jià)。 一、幾個(gè)基本概念及辨析 項(xiàng)目總投資 ： 包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資。這里的流動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資金 項(xiàng)目總資金 ：包括固定資產(chǎn)投資和鋪地流動(dòng)資金。鋪地流動(dòng)資 =流動(dòng)資金 *30% 固定資產(chǎn)投資 ：建筑安裝費(fèi)，設(shè)備、工器具購置，其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、貸款利息及方向調(diào)節(jié)稅。 工程造價(jià) ：完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需費(fèi)用的總和，等同于固定資產(chǎn)投資。 項(xiàng)目總投資構(gòu)成 項(xiàng)目總投資 設(shè)備原價(jià) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) 工具器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 設(shè)備及工 、 器具購置費(fèi) 直接費(fèi) 間接費(fèi) 利 潤 稅 金 建筑安裝工程費(fèi)用 土地使用費(fèi) 與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用 與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 預(yù) 備 費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 流動(dòng)資產(chǎn)投資 （ 流動(dòng)資金 ） 固定資產(chǎn)投資 （工程造價(jià)） 建設(shè)期貸款利息 人工費(fèi) 材料費(fèi) 機(jī)械費(fèi) 措施費(fèi) 利 潤稅 金圖表示各概念區(qū)別 名 稱 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總資金 固定資產(chǎn)投資 工程造價(jià) 固定資產(chǎn) 建安工程費(fèi) — — — — 設(shè)備及工器具購置費(fèi) — — — — 工程建設(shè)其他費(fèi) — — — — 預(yù)備費(fèi) — — — — 建設(shè)期貸款利息 — — — — 投資方向調(diào)節(jié)稅 — — — — 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資金 — 鋪地流動(dòng)資金 — 二、工程造價(jià)發(fā)展歷史回顧 該階段經(jīng)歷上千年 ， 一直持續(xù)到工業(yè)革命 ， 我國是 認(rèn)識(shí)造價(jià)最早的民族之一 。 1） 春秋時(shí)期 《 考工記 》 。 2） 唐代的 《 輯古纂經(jīng) 》 。 3） 北宋李誡所著 《 營造法式 》 。 4） 明代工部著的 《 工程作法 》 都是古代造價(jià)控制與 管理方面的著作 。 英國造價(jià)專家阿斯沃斯博士對(duì)此曾提及 “ 在 2022多年 前 ， 人們就認(rèn)識(shí)到了在建造工程之前要計(jì)算工程造價(jià)的重 要性 ” 。 隨著資本主義的快速發(fā)展，發(fā)生社會(huì)化分工，出現(xiàn)了對(duì)工料的測量師（ QS）需求。 造價(jià)管理由古典邁入傳統(tǒng)發(fā)展階段的標(biāo)志： 1）英國 “ 皇家特許測量師協(xié)會(huì) ” 成立（ 1868年） 2） 19世紀(jì)以英國為首的資本主義國家出現(xiàn)了招投標(biāo)制度。 3）許多經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理被應(yīng)用到了造價(jià)管理領(lǐng)域。 4）開始出現(xiàn)專業(yè)執(zhí)業(yè)資格的認(rèn)證。 5）各國造價(jià)師協(xié)會(huì)紛紛推出了自己的專業(yè)課程教育以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和培訓(xùn)的基本要求。 所有這些，都極大的促進(jìn)了造價(jià)管理理論與方法的全面而深入的專業(yè)研究。 隨著現(xiàn)代科技和理論發(fā)展，造價(jià)管理已進(jìn)現(xiàn)代管 理階段。主要標(biāo)志： 1） 20世紀(jì) 80年代初，英國提出了 “ 全生命周期造 價(jià)管理 ” 理論和方法。 2）隨后我國提出了 “ 全過程造價(jià)管理 ” 的理念和 方法，隨后作了很多的相關(guān)研究和實(shí)踐。 3） 90年代初，美國主導(dǎo)推出了 “ 全面造價(jià)管理 ” 的理念和方法，為此，美國造價(jià)工程師協(xié)會(huì)于 92年將其 名更為： “ 國際全面造價(jià)管理促進(jìn)協(xié)會(huì) ” 。 它們共同特點(diǎn)是將人們對(duì)造價(jià)管理的研究和認(rèn)識(shí) 的焦點(diǎn)轉(zhuǎn)到對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的范圍管理、集成管理和風(fēng)險(xiǎn) 管理等方面。 我國傳統(tǒng)造價(jià)管理階段 ? 5057年，引進(jìn)、消化和吸收前蘇聯(lián)造價(jià)管理制度， 建立相應(yīng)造價(jià)管理制度和方法。 ? 5866年，造價(jià)管理被削弱，管理工作全面混亂。 ? 6776年，造價(jià)管理機(jī)構(gòu)解散，工作處于陷于癱瘓。 ? 7790年，造價(jià)管理得到逐步恢復(fù)和發(fā)展，仍沿用傳 統(tǒng)的基于定額的造價(jià)管理模式。 ? 77年開始恢復(fù)和重建國家的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)， 83年 成立基建標(biāo)定局， 88年劃口建設(shè)部成立標(biāo)定司。 ? 92年全國標(biāo)準(zhǔn)定額會(huì)議后，開始由 “ 量、價(jià)合一 ” 向 “ 量、價(jià)分離 ” ，并向以市場形成工程價(jià)格方向轉(zhuǎn)變。 我國現(xiàn)代造價(jià)管理階段 ? 90年中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)成立。 ? 許多高等院校和學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)開始介紹、引進(jìn)當(dāng)時(shí)國際 上先進(jìn)的工程造價(jià)管理理論、方法。 ? 95年在中價(jià)協(xié)會(huì)第一屆理事會(huì)的工作報(bào)告中提出了 開展全過程造價(jià)管理理論和方法研究任務(wù)。 ? 97年建設(shè)部和人事部共同組織試行和實(shí)施造價(jià)工程 師執(zhí)業(yè)資格考試與認(rèn)證工作。 ? 綜上所述， 20世紀(jì) 80年代后期是我國造價(jià)管理從傳 統(tǒng)基于定額的管理模式向現(xiàn)代管理范式轉(zhuǎn)換的時(shí)期。 三、全過程造價(jià)管理 、定義及特點(diǎn) 概述 1） 20世紀(jì) 80年代中期，有學(xué)者和實(shí)際工作者，提出全過程造價(jià)管理的思想和想法。 2）許多高校開始介紹和引進(jìn)國外先進(jìn)的造價(jià)管理理念和方法。 3） 88年計(jì)委印發(fā)（計(jì)標(biāo) 【 1988】 30號(hào)）提出 “ 建設(shè)工程造價(jià)合理確定和有效控制是工程建設(shè)管理重要組成部分 ” 。 4） 95年楊理事長第一屆理事會(huì)工作報(bào)告中，要求各地造價(jià)站逐步實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)造價(jià)管理向全過程造價(jià)管理轉(zhuǎn)變。 概述 5） 97年人事部、建設(shè)部推出造價(jià)師執(zhí)業(yè)資格。 6） 97年中價(jià)協(xié)學(xué)術(shù)委員會(huì)為全過程造價(jià)管理制定了目標(biāo)和方針。 以上這些，證明我國造價(jià)管理由傳統(tǒng)管理向全過程造價(jià)管理的現(xiàn)代管理轉(zhuǎn)變。 定義及特點(diǎn) 廣義：通過制定工程計(jì)價(jià)依據(jù)及各種管理措施和方法，對(duì)項(xiàng)目從決策、設(shè)計(jì)、交易、施工至竣驗(yàn)驗(yàn)收全過程造價(jià)，實(shí)施合理確定與有效控制的過程。 狹義：針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過程中某一階段或某幾個(gè)階段的的造價(jià)實(shí)施合理確定與有效控制的過程。 特點(diǎn)： 一是特別強(qiáng)調(diào)對(duì)項(xiàng)目前期的管理與控制。 二是 “ 合理確定與有效控制 ” 是其主要內(nèi)容。 強(qiáng)調(diào)對(duì)項(xiàng)目前期的管理與控制的理由 100% 95% 75% 35% 10% 1/4 1/2 3/4 決策和初步設(shè)計(jì) 技術(shù)設(shè)計(jì) 施 工 圖設(shè)計(jì) 施工階段 項(xiàng)目進(jìn)展時(shí)間 對(duì)投資的影響程度 各階段對(duì)投資影響程度分析圖 Kelly（ 1982）的研究發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目 80% 的造價(jià)在方案設(shè)計(jì)階段就已經(jīng)確定，所以后續(xù)的控制只能影響到其余的 20% 投資。 Wootoon（ 1982）認(rèn)為項(xiàng)目總造價(jià)中能受現(xiàn)場直接控制的部分在 6%20%之間。 二者關(guān)系： 造價(jià)的合理確定是造價(jià)有效控制的基礎(chǔ)和載體。 造價(jià)的有效控制寓于造價(jià)確定的全過程，造價(jià)的合理確定過程也就是造價(jià)有效控制的過程。 定義及特點(diǎn) 決策 階段 設(shè)計(jì) 階段 交易 階段 施工 階段 竣驗(yàn) 階段 投資估算價(jià) 招標(biāo)控制價(jià) 工程結(jié)算 竣工決算 后 評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 設(shè)計(jì)概算 施工圖預(yù)算 項(xiàng)目階段 主要內(nèi)容 項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資行動(dòng)方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較、選擇及做出判斷和決定的過程。它是投資行動(dòng)的依據(jù)，決策的正確與否之間關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價(jià)的高低及投資效果的好壞。 決策階段造價(jià)管理程序 詳細(xì)了解項(xiàng)目有關(guān)資料 依據(jù)國家、地方，行業(yè)或部門估算的基礎(chǔ)資料 掌握估算要素市場價(jià)格和積累的估算數(shù)據(jù)和資料 根據(jù)設(shè)計(jì)階段深度，選擇恰當(dāng)與科學(xué)估算方法 編制合理的投資估算 進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 給出決策建議 決策階段造價(jià)管理主要工作 造價(jià)人員在了解擬上項(xiàng)目的有關(guān)的規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)、工藝和設(shè)備選用等基礎(chǔ)上，全面分析和掌握工程所在地市場價(jià)格、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法等知識(shí)和資料，盡可能全面、充分地考慮建設(shè)項(xiàng)目各種不利因素，使編制出投資估算能夠真正反應(yīng)項(xiàng)目真實(shí)造