【正文】 聊大研究所培訓(xùn)中心開設(shè)課程齊全 多年經(jīng)驗(yàn)教師十人內(nèi)小班培訓(xùn) 報(bào)名電話：8255285電算化考試實(shí)務(wù)題操作流程一、注意事項(xiàng)：1．更換軟件后的電算化考試合格成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)為：客觀題和實(shí)務(wù)題兩部分，每一部分都達(dá)到30分；2．實(shí)務(wù)考試中不要點(diǎn)擊最小化，進(jìn)入報(bào)表時(shí)單擊，否則可能造成后臺(tái)操作。3．操作中嚴(yán)格按操作流程進(jìn)行，否則，后果自負(fù)。4．考試過程中除機(jī)器出現(xiàn)問題，其他監(jiān)考教師均不做回答。二、操作步驟：1. 新建賬套必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。啟動(dòng)“系統(tǒng)管理”，打開:“系統(tǒng)管理”窗口，“系統(tǒng)—注冊(cè)”，以系統(tǒng)管理員admin注冊(cè)，密碼為空—確認(rèn) 。(注：?jiǎn)?dòng)“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動(dòng)，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動(dòng))(1) 增加操作員“權(quán)限—操作員”，增加兩個(gè)操作員(2) 建立賬套“賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。A、賬套信息：只輸賬套名稱 （賬套號(hào)、賬套路徑、啟用會(huì)計(jì)期，系統(tǒng)默認(rèn)）B、單位信息：?jiǎn)挝幻Q （其他項(xiàng)不輸入）C、核算類型:本幣代碼：RMB 默認(rèn)本幣名稱：人民幣 默認(rèn)企業(yè)類型：工業(yè) （默認(rèn)項(xiàng)若不是“工業(yè)”，則需要自己選擇。）行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目 （默認(rèn)項(xiàng)若不是“新會(huì)計(jì)制度科目”，則需要自己選擇。）賬套主管：默認(rèn)賬套主管為demo ，其密碼為demo，建議不要使用此默認(rèn)賬套主管，將其修改為前面建立的操作員之一。按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：默認(rèn)是選中的，不要修改D、基礎(chǔ)信息：可不填 E、分類編碼方案： 默認(rèn)F、數(shù)據(jù)精度定義： 默認(rèn)G、啟用賬套系統(tǒng)啟用時(shí)可只啟用總賬，日期默認(rèn)。（3）賦予操作員權(quán)限 “權(quán)限—權(quán)限”，把另一個(gè)操作員也設(shè)置為賬套主管。（注：既把兩個(gè)操作員都設(shè)置為賬套主管）2．設(shè)置憑證類別、增加會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額并試算平衡啟動(dòng)“用友通”用戶名：輸入操作員編號(hào) （自己建立的兩個(gè)操作員之一）密碼：輸入完操作員編號(hào)按回車鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套選擇自己建立的賬套和會(huì)計(jì)年度、操作日期（默認(rèn)的即可）(1)設(shè)置憑證類別 “基礎(chǔ)設(shè)置—財(cái)務(wù)—憑證類別”，選默認(rèn)的“記賬憑證”(2)增加會(huì)計(jì)科目 “基礎(chǔ)設(shè)置—財(cái)務(wù)—會(huì)計(jì)科目”特別說明：①目前考試實(shí)務(wù)題目說明中給出的會(huì)計(jì)科目及編碼仍是新會(huì)計(jì)制度科目而不是2007新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目（2008版會(huì)計(jì)基礎(chǔ)教材中的科目表是2007新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目）；②“新會(huì)計(jì)制度科目”一級(jí)科目編碼是4位的，如：1001現(xiàn)金，如果你在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口看到的一級(jí)科目編碼是3位的，則說明上面“C、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目”步驟選擇錯(cuò)誤，退出用友通，重新建立賬套。(3)錄入期初余額并試算平衡 “總賬—設(shè)置—期初余額”：錄入完期初余額后，進(jìn)行試算平衡。3．填制記賬憑證 “總賬—憑證—填制憑證”說明：①制單日期默認(rèn) ②附單據(jù)數(shù)不輸 ③摘要填寫沒有要求，可以輸入題目號(hào)作為摘要 ④會(huì)計(jì)科目直接輸入科目代碼或者從“科目參照”窗口中選擇，為提高輸入速度，練習(xí)時(shí)記憶常用會(huì)計(jì)科目編碼 ⑤金額⑥可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。4．審核憑證 (1)更換操作員 “文件—重新注冊(cè)” ,以另一個(gè)操作員身份登陸(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證，也可以成批審核憑證，采用成批審核時(shí)要注意查看“成批審核結(jié)果表”，確認(rèn)全部審核。5．記賬 “總賬—憑證—記賬”，注意看記賬報(bào)告 確認(rèn)全部記賬6．編制財(cái)務(wù)報(bào)表“財(cái)務(wù)報(bào)表”，打開“用友通財(cái)務(wù)報(bào)表”窗口（1）編制并提交資產(chǎn)負(fù)債表①“文件—新建”，打開“新建”窗口，選中“新會(huì)計(jì)制度行業(yè)” 模板分類，再選中“資產(chǎn)負(fù)債表”模板，生成資產(chǎn)負(fù)債表 （注：也可以點(diǎn)工具欄中的“新建”按鈕，生成空白報(bào)表，再執(zhí)行“格式—報(bào)表模板”選擇“新會(huì)計(jì)制度行業(yè)—資產(chǎn)負(fù)債表”模板，生成資產(chǎn)負(fù)債表）②賬套初始 “數(shù)據(jù)—賬套初始”，打開“賬套及時(shí)間初始”窗口，選擇成自己建立的賬套號(hào)和會(huì)計(jì)年度。③由“格式”狀態(tài)轉(zhuǎn)換成“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 點(diǎn)擊一下左下角的“格式”變換成“數(shù)據(jù)”④錄入關(guān)鍵字，計(jì)算報(bào)表 “數(shù)據(jù)—關(guān)鍵字—錄入”，出現(xiàn)“錄入關(guān)鍵字”窗口，年月日默認(rèn)，重算。⑤瀏覽報(bào)表數(shù)據(jù)⑥提交報(bào)表 工具欄“提交”按鈕，提交當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債表（2）編制并提交利潤(rùn)表 步驟同上——————————————————————————————————————————電算化考試軟件流程建立新帳套（必需步驟）。系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。進(jìn)入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)—打開系統(tǒng)管理窗口—系統(tǒng)(S)—注冊(cè)—以系統(tǒng)管理員admin注冊(cè)—第—次進(jìn)入密碼為空—確認(rèn)(1)建立帳套：A、賬套信息：只輸帳套名稱B、單位信息：?jiǎn)挝幻QC、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目D、基礎(chǔ)信息：可不填 啟用時(shí)可只啟用總帳。(2)在權(quán)限菜單下增加操作員（至少兩個(gè)）；賦予操作員權(quán)限 默認(rèn)帳套主管為demo 密碼：demo選擇自己建立的帳套和會(huì)計(jì)年度、操作日期（默認(rèn)的即可）(1)增加會(huì)計(jì)科目(2)設(shè)置憑證類別 (3)錄入期初余額：錄入完期初余額后，進(jìn)行試算平衡。(1)填制憑證：憑證摘要填寫沒有要求(2)審核憑證(3)記帳4．編制財(cái)務(wù)報(bào)表文件下新建財(cái)務(wù)報(bào)表：模板分類新會(huì)計(jì)制度行業(yè)在左下腳是格式：點(diǎn)擊一下格式變換成數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)關(guān)鍵字錄入錄入單位名稱 年度 月 日 （注意取數(shù)時(shí)間，和建賬時(shí)間一致）計(jì)算報(bào)表后，右上角工具欄提交報(bào)表。（每個(gè)都必須提交）注意：在考試結(jié)束時(shí)，不論題目答到哪一步，必須提交報(bào)表（包括利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，都需要提交），退出用友通軟件，如果只錄入了期初余額或者憑證，實(shí)務(wù)題將不得分。如果錄入了期初余額和憑證，但是最后未提交報(bào)表，實(shí)務(wù)題也不得分。等所有試題完成確認(rèn)無誤后，最后點(diǎn)擊“交卷”按鈕，正常完成答題，交卷后將退出考試系統(tǒng)。第一套：引航公司 資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　 期初余額(元)　　 期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 327591002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3756871131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52424113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 715261133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18300113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　 18300113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購(gòu)　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購(gòu)－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購(gòu)－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　　　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　　　10001243　　　庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000124301　　庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　　　600124302　　庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　　　5501301　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　長(zhǎng)期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　　長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24369251502　　　累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2613752111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1190862121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191000212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　 　47850212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1431502131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171900213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1719002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289152161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669102171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42925217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429252181　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 186752301　　　長(zhǎng)期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9061283101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15480323111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　116775311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1167753121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　389375312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　389375312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤(rùn)　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤(rùn)分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤(rùn)分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利　　　貸314115　　利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借510101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借5301　　　營(yíng)業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　借540101　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務(wù)支出　　　　　　　　　借5501　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5503　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5601　　　營(yíng)業(yè)外支出　　　　　　　　　　借5701　　　所得稅　　　　　　　　　　　　借　　將軟件中科目410101基本生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品，軟件中410102輔助生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,以備發(fā)放工資。,其中生產(chǎn)工人工資為14040元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用1170工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用234工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。％計(jì)提福利費(fèi)。,每件售價(jià)1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；B產(chǎn)品40件,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項(xiàng)收妥，已存入銀行。,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)?！〗?營(yíng)業(yè)費(fèi)用　300　　　貸:現(xiàn)金　　300,預(yù)收貨款86950元,存入銀行。,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。，其中車間用固定資產(chǎn)1442800元,廠部用固定資產(chǎn)994125元,。　借:制造費(fèi)用　　　　　管理費(fèi)用　　　　　貸:累計(jì)折舊　，報(bào)銷差旅費(fèi)18300元，前預(yù)借18300元。,每只375元,以銀行存款支付。　借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　37500　　　貸:銀行存款　　37500，其中車間用6510元，廠部用13800元?！〗?制造費(fèi)用　　6510　　　管理費(fèi)用　　13800　　　　　貸:銀行存款　　20310　,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理?！〗?其他應(yīng)收款－E公司　　9456　　　貸:其他業(yè)務(wù)收入　　9456，以現(xiàn)金付訖?！〗?管理費(fèi)用　16　　　貸:現(xiàn)金　　16,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價(jià)180元,計(jì)7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價(jià)130元,計(jì)6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠?！〗?物資采購(gòu)－甲材料　　7200　　　物資采購(gòu)－乙材料　　6500　　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　　2329　　　貸:應(yīng)