【正文】 　9400　　　貸:其他業(yè)務(wù)收入　　940015. 廠部職工報銷市內(nèi)交通費20元，以現(xiàn)金付訖?！?借:物資采購－甲材料　　9000　　　物資采購－乙材料　　6750　　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額　　　　　貸:應(yīng)付賬款－丁單位　　17. 以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費315元,按買價比例分配。19. 領(lǐng)用甲材料766噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用316噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用230噸,車間一般耗用112噸,廠部一般耗用36噸,銷售過程耗用72噸,／噸。21. 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,按A、B產(chǎn)品工時分配。　 借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　23. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品50件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳?！?借:主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　107500　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ａ產(chǎn)品　　 10750025. 期初庫存B產(chǎn)品的單位成本是1480元，按先進先出法計算并結(jié)轉(zhuǎn)380件銷售成本?！?借:主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　 150000　　　主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　 912000　　　其他業(yè)務(wù)收入　　9400　　　貸:本年利潤　　107140027. 結(jié)轉(zhuǎn)本期費用帳戶?！?借:所得稅　　　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　29. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。　 借:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　貸:盈余公積－法定盈余公積　　 31. 按5％提取法定公益金?！?借:利潤分配－應(yīng)付普通股股利　 　　　貸:應(yīng)付股利　　33. 結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的利潤?！?借:利潤分配－未分配利潤　　　　　貸:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表第三套、大豐公司 資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　　85621002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3643591131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　143900113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 62400113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 815001133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　　6500113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　　6500113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　272500121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　156000　　　　　960121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116500　　　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1339300124301　　庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　522000　　　　　600124302　　庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　817300　　　　　5501301　　　待攤費用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 107281401　　　長期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　345000140101　　長期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　3450001501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24372251502　　　累計折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952001911　　　待處理財產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2690002111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1115612121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191300212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47800212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1435002131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171500213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1715002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289002161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669552171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42900217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額　貸21710105　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額　貸217106　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429002181　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預(yù)提費用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　　88032301　　　長期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9160003101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15340523111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　119385311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1193853121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　386765312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　386765312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　　貸314115　　利潤分配－未分配利潤　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借510101　　主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借5301　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　借540101　　主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　借540102　　主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務(wù)支出　　　　　　　　　借5501　　　營業(yè)費用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費用　　　　　　　　　　　借5503　　　財務(wù)費用　　　　　　　　　　　借5601　　　營業(yè)外支出　　　　　　　　　　借5701　　　所得稅　　　　　　　　　　　　借　　將軟件中科目410101基本生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品，軟件中410102輔助生產(chǎn)成本改為生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品?！?借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　 351000　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額　　51000　　　　 主營業(yè)務(wù)收入－A產(chǎn)品　　156000　　　　 主營業(yè)務(wù)收入－B產(chǎn)品　　1440002. 以現(xiàn)金350元,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運費?？铐椧淹ㄟ^銀行付清?！?借:物資采購－甲材料　　185　　　物資采購－乙材料　　140　　　貸:現(xiàn)金　　3255. 前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫?！?借:現(xiàn)金　　16000　　　貸:銀行存款　　160007. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。9. 分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計提福利費?！?借:銀行存款　　81600　　　貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司　　8160011. 銷售給F公司B產(chǎn)品340件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款816000元,增值稅為138720元。13. 計提本月折舊費，其中車間用固定資產(chǎn)1443000元,廠部用固定資產(chǎn)994225元,?！?借:管理費用　　6500　　　貸:其他應(yīng)收款－張三　　650015. 購入即用的銷售包裝紙箱100只,每只360元,以銀行存款支付。17. 出租給E公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金57600元，對本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會計處理?！?借:管理費用　45　　　貸:現(xiàn)金　 4519. 領(lǐng)用甲材料766噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用316噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用230噸,車間一般耗用112噸,廠部一般耗用36噸,銷售過程耗用72噸,／噸。21. 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,按A、B產(chǎn)品工時分配。　 借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　23. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品50件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳?！?借:主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　113100　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ａ產(chǎn)品　　 11310025. 期初庫存B產(chǎn)品的單位成本是1486元，按先進先出法計算并結(jié)轉(zhuǎn)400件銷售成本?！?借:主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　 156000　　　主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　 960000　　　其他業(yè)務(wù)收入　　9600　　　貸:本年利潤　　112560027. 結(jié)轉(zhuǎn)本期費用帳戶?！?借:所得稅　　　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　29. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用?！?借:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　貸:盈余公積－法定盈余公積　　 31. 按5％提取法定公益金?！?借:利潤分配－應(yīng)付普通股股利　 　　　貸:應(yīng)付股利　　33. 結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的利潤?！?借:利潤分配－未分配利潤　　　　　貸:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　 利潤分配－提取法定公益金　　　　　　 利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表第四套：希望公司 資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　　科目名稱　　　　　　　借貸方向　　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　　45981002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3788591131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　143900113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 82500113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 614001133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　　6000113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　　6000113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　272500121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　156000　　　　　960121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116500　　　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1339300124301　　庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　522000　　　　　600124302　　庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　817300　　　　　5501301　　　待攤費用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 109001401　　　長期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　345000140101　　長期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　3450001501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24372251502　　　累計折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費用　　　　　　　　　借　　　　　　　2950001911　　　待處理財產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　690002111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1115612121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191800212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47800212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1440002131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171000213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1710002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289002161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669352171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42920217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101