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山東會計電算化實務操作題-文庫吧資料

2024-08-17 16:12本頁面
  

【正文】 40   貸:物資采購-甲材料  9435     物資采購-乙材料  71406. 向銀行提取現金16000元,以備發(fā)放工資。4. 以上購買甲乙兩種材料,以現金支付裝卸搬運費325元,按買價比例分配?!?借:營業(yè)費用  350   貸:現金  3503. 向丁廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料50噸,單價185元,計9250元,乙材料50噸,單價140元,計7000元,增值稅為1190元。二、企業(yè)某年12月份經濟業(yè)務(每筆業(yè)務做一張憑證):1. 銷售給E公司A產品130件,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款156000元,增值稅為26520元;B產品60件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元;款項暫欠?!?借:本年利潤     貸:利潤分配-未分配利潤  34. 結轉已分配利潤?!?借:利潤分配-提取法定公益金     貸:盈余公積-法定公益金   32. 按20%提取應付投資者利潤?!?借:本年利潤     貸:所得稅  30. 按10%提取法定盈余公積?!?借:本年利潤     貸:主營業(yè)務成本-A產品  107500     主營業(yè)務成本-B產品  562400     營業(yè)費用       管理費用  28. 計算應交所得稅,稅率為33%?!?借:主營業(yè)務成本-B產品  562400   貸:庫存產品-B產品   56240026. 結轉本期收入帳戶?!?借:庫存產品-B產品     貸:生產成本-B產品  24. 期初庫存A產品的單位成本是860元,按先進先出法計算并結轉125件銷售成本?!?借:生產成本-A產品     生產成本-B產品      貸:制造費用  22. 本期生產A產品150件全部完工,驗收入庫,按實際成本入帳。20. ,其中生產A產品耗用245噸,生產B產品耗用146噸,車間一般耗用45噸,廠部一般耗用23噸,/噸。18. 前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫?!?借:管理費用 20   貸:現金  2016. 向丁廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料50噸,單價180元,計9000元,增值稅為1530元,乙材料50噸,單價135元,計6750元,貨款暫欠?!?借:制造費用   6500   管理費用  12800     貸:銀行存款  19300 14. 出租給E公司包裝物一批,按協議規(guī)定明年5月份收取半年租金56400元,對本月應確認的收入作出會計處理?!?借:制造費用     管理費用      貸:累計折舊 12. 廠部管理人員張三出差歸來,報銷差旅費18000元,前預借18000元?!?借:生產成本-A產品  5280   生產成本-B產品  1260   制造費用  2100   管理費用  3360   貸:應付工資  1200010. 分別按本企業(yè)有關人員的工資的14%計提福利費?!?借:現金  12000   貸:銀行存款  120008. 以現金發(fā)放本月工資?!?借:預收賬款-F公司  926640   貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額  134640     主營業(yè)務收入-B產品  7920006. 將銷售給F公司B產品貨款結算清?!?借:營業(yè)費用  260   貸:現金  2604. F公司購B產品,預收貨款87000元,存入銀行?!?借:營業(yè)費用  37000   貸:銀行存款  370002. 銷售給E公司A產品125件,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款150000元,增值稅為25500元;B產品50件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款120000元,增值稅為20400元;款項收妥,已存入銀行?!〗?利潤分配-未分配利潤     貸:利潤分配-提取法定盈余公積      利潤分配-提取法定公益金      利潤分配-應付普通股股利  三、要求:填制記帳憑證、審核、記帳,生成資產負債表和利潤表第二套:梅花公司 資料如下:一、會計科目表及某年12月份期初余額:科目編碼  科目名稱        借貸方向      期初余額(元) 期初數量1001   現金             借        87591002   銀行存款           借       4040121131   應收賬款           借       123950113101  應收賬款-E公司       借        52420113102  應收賬款-F公司       借        715301133   其他應收款          借        18000113301  其他應收款-張三       借        18000113302  其它應收款-E公司      借1151   預付賬款           借1201   物資采購           借120101  物資采購-甲材料       借120102  物資采購-乙材料       借1211   原材料            借       268400121101  原材料-甲材料        借       152000      952121102  原材料-乙材料        借       116400     10001243   庫存商品           借       1330000124301  庫存商品-A產品       借       516000      600124302  庫存產品-B產品       借       814000      5501301   待攤費用           借       1106201401   長期股權投資         借       245353140101  長期股權投資-股票投資    借       2453531501   固定資產           借       24369251502   累計折舊           貸       11520531901   長期待攤費用         借       2952551911   待處理財產損溢        借2101   短期借款           貸       2610862111   應付票據           貸       1193752121   應付賬款           貸       191100212101  應付賬款-丙單位       貸        47900212102  應付賬款-丁單位       貸       1432002131   預收賬款           貸       171800213101  預收賬款-F公司       貸       1718002151   應付工資           貸2153   應付福利費          貸       1289152161   應付股利           貸        669352171   應交稅金           貸        42925217101  應交稅金-應交增值稅     貸21710101 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸21710105 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸217106  應交稅金-應交所得稅     貸        429252181   其他應付款          貸       1241752191   預提費用           貸        187282301   長期借款           貸       9060003101   股本             貸       15520323111   資本公積           貸       116375311107  資本公積-其他資本公積    貸       1163753121   盈余公積           貸       389775312101  盈余公積-法定盈余公積    貸       389775312103  盈余公積-法定公益金     貸3131   本年利潤           貸3141   利潤分配           貸314102  利潤分配-提取法定盈余公積  貸314103  利潤分配-提取法定公益金   貸314110  利潤分配-應付普通股股利   貸314115  利潤分配-未分配利潤     貸4101   生產成本           借410101  生產成本-A產品       借410102  生產成本-B產品       借4105   制造費用           借5101   主營業(yè)務收入         借510101  主營業(yè)務收入-A產品     借510102  主營業(yè)務收入-B產品     借5102   其他業(yè)務收入         借5301   營業(yè)外收入          借5401   主營業(yè)務成本         借540101  主營業(yè)務成本-A產品     借540102  主營業(yè)務成本-B產品     借5405   其他業(yè)務支出         借5501   營業(yè)費用           借5502   管理費用           借5503   財務費用           借5601   營業(yè)外支出          借5701   所得稅            借  將軟件中科目410101基本生產成本改為生產成本-A產品,軟件中410102輔助生產成本改為生產成本-B產品?!〗?利潤分配-應付普通股股利    貸:應付股利  ?!〗?利潤分配-提取法定盈余公積     貸:盈余公積-法定盈余公積 ?。ヌ崛》ǘü娼??!〗?所得稅     貸:應交稅金-應交所得稅  ?!〗?主營業(yè)務收入-A產品 144000   主營業(yè)務收入-B產品 864000   其他業(yè)務收入  9456   貸:本年利潤  1017456?!〗?主營業(yè)務成本-A產品  103200   貸:庫存產品-A產品  103200,按先進先出法計算并結轉360件銷售成本?!〗?庫存商品-A產品     貸:生產成本-A產品  ,驗收入庫,按實際成本入帳?!〗?生產成本-A產品     生產成本-B產品  16878   制造費用  5820   管理費用  2619   營業(yè)費用     貸:原材料-乙材料  ,按A、B產品工時分配?!〗?原材料-甲材料  7344   原材料-乙材料  6630   貸:物資采購-甲材料  7344    物資采購-乙材料  6630,其中生產A產品耗用312噸,生產B產品耗用234噸,銷售過程耗用73噸,/噸?!〗?物資采購-甲材料  7200   物資采購-乙材料  6500   應交稅金-應交增值稅-進項稅額  2329   貸:應付賬款-丙單位  16029,以現金支付裝卸搬運費274元,按買價比例分配。 借:其他應收款-E公司  9456   貸:其他業(yè)務收入  9456,以現金付訖?!〗?營業(yè)費用  37500   貸:銀行存款  37500,其中車間用6510元,廠部用13800元?!〗?制造費用     管理費用     貸:累計折舊 ,報銷差旅費18300元,前預借18300元?!〗?營業(yè)費用 300   貸:現金  300,預收貨款86950元,存入銀行。,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元;B產品40件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元;款項收妥,已存入銀行。,其中生產工人工資為14040元,(生產A產品耗用1170工時,生產B產品耗用234工時),車間技術和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。二、企業(yè)某年12月份經濟業(yè)務(每筆業(yè)務做一張憑證):,以備發(fā)放工資。等所有試題完成確認無誤后,最后點擊“交卷”按鈕,正常完成答題,交卷后將退出考試系統。(每個都必須提交)注意:在考試結束時,不論題目答到哪一步,必須提交報表(包括利潤表和資產負債表,都需要提交),退出用友通軟件,如果只錄入了期初余額或者憑證,實務題將不得分。(2)在權限菜單下增加操作員(至少兩個);賦予操作員權限 默認帳套主管為demo 密碼:demo選擇自己建立的帳套和會計年度、操作日期(默認的即可)(1)增加會計科目(2)設置憑證類別 (3)錄入期初余額:錄入完期初余額后,進行試算平衡。系統自帶[999]演示賬套不能用于考試。③由“格式”狀態(tài)轉換成“數據”狀態(tài) 點擊一下左下角的“格式”變換成“數據”④錄入關鍵字,計算報表 “數據—關鍵字—錄入”,出現“錄入關鍵字”窗口,年月日默認,重算。4.審核憑證 (1)更換操作員 “文件—重新注冊” ,以另一個操作員身份登陸(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證,也可以成批審核憑證,采用成批審核時要注意查看“成批審核結果表”,確認全部審核。(3)錄入期初余額并試算平衡 “總賬—設置—期初余額”:錄入完期初余額后,進行試算平衡。(3)賦予操作員權限 “權限—權限
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