【正文】 　借:本年利潤　　　　　貸:利潤分配－未分配利潤　　。　借:本年利潤　　　　　貸:所得稅　?。ヌ崛》ǘㄓ喙e?！〗?主營業(yè)務成本－Ｂ產品　　532800　　　貸:庫存產品－Ｂ產品　　532800。,驗收入庫，按實際成本入帳。　借:管理費用　16　　　貸:現(xiàn)金　　16,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價180元,計7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價130元,計6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠?！〗?生產成本－Ａ產品　11700　　生產成本－Ｂ產品　　2340　　制造費用　　4500　　管理費用　　5460　　　貸:應付工資　　24000％計提福利費。,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；B產品40件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項收妥，已存入銀行?！〗?生產成本－Ａ產品　　　　生產成本－Ｂ產品　　　　制造費用　　　管理費用　　　　營業(yè)費用　　　　貸:原材料－甲材料　　,其中生產A產品耗用246噸,生產B產品耗用145噸,車間一般耗用50噸,銷售過程耗用23噸,／噸?！?借:利潤分配－應付普通股股利　 　　　貸:應付股利　　33. 結轉已實現(xiàn)的利潤。　 借:所得稅　　　　　貸:應交稅金－應交所得稅　　29. 結轉所得稅費用?！?借:主營業(yè)務成本－Ａ產品　　121800　　　貸:庫存產品－Ａ產品　　 12180025. 期初庫存B產品的單位成本是1486元，按先進先出法計算并結轉415件銷售成本。21. 結轉制造費用,按A、B產品工時分配。　 借:管理費用　48　　　貸:現(xiàn)金　 4818. 向丁廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料60噸,單價180元,計10800元,增值稅為1836元,乙材料55噸,單價140元,計7700元,增值稅為1309元?！?借:銀行存款　　84000　　　貸:預收賬款－Ｆ公司　　8400014. 銷售給F公司B產品350件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款840000元,增值稅為142800元。10. 銷售給E公司A產品140件,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款168000元,增值稅為28560元；B產品65件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款156000元,增值稅為26520元；款項收妥，已存入銀行?！?借:現(xiàn)金　　18000　　　貸:銀行存款　　180006. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。2. 廠部管理人員張三出差歸來，報銷差旅費6000元，前預借6000元?！?借:利潤分配－應付普通股股利　 　　　貸:應付股利　　33. 結轉已實現(xiàn)的利潤?！?借:所得稅　　　　　貸:應交稅金－應交所得稅　　29. 結轉所得稅費用?！?借:主營業(yè)務成本－Ａ產品　　113100　　　貸:庫存產品－Ａ產品　　 11310025. 期初庫存B產品的單位成本是1486元，按先進先出法計算并結轉400件銷售成本。21. 結轉制造費用,按A、B產品工時分配。17. 出租給E公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金57600元，對本月應確認的收入作出會計處理。13. 計提本月折舊費，其中車間用固定資產1443000元,廠部用固定資產994225元,。9. 分別按本企業(yè)有關人員的工資的14％計提福利費?！?借:物資采購－甲材料　　185　　　物資采購－乙材料　　140　　　貸:現(xiàn)金　　3255. 前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。　 借:應收賬款－Ｅ公司　　　 351000　　　貸:應交稅金－應交增值稅－銷項稅額　　51000　　　　 主營業(yè)務收入－A產品　　156000　　　　 主營業(yè)務收入－B產品　　1440002. 以現(xiàn)金350元,支付A、B產品銷售搬運費?！?借:利潤分配－應付普通股股利　 　　　貸:應付股利　　33. 結轉已實現(xiàn)的利潤?！?借:所得稅　　　　　貸:應交稅金－應交所得稅　　29. 結轉所得稅費用。　 借:主營業(yè)務成本－Ａ產品　　107500　　　貸:庫存產品－Ａ產品　　 10750025. 期初庫存B產品的單位成本是1480元，按先進先出法計算并結轉380件銷售成本。21. 結轉制造費用,按A、B產品工時分配。　 借:物資采購－甲材料　　9000　　　物資采購－乙材料　　6750　　　應交稅金－應交增值稅－進項稅額　　　　　貸:應付賬款－丁單位　　17. 以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費315元,按買價比例分配。　 借:管理費用　　18000　　　貸:其他應收款－張三　　1800013. 以銀行存款購買辦公用品，其中車間用6500元，廠部用12800元。9. 期末分配本月應付工資, 其中生產工人工資為6540元,(生產A產品耗用880工時,生產B產品耗用210工時),車間技術和管理人員工資為2100元,企業(yè)行政人員工資為3360元?！?借:銀行存款　　87000　　　貸:預收賬款－Ｆ公司　　870005. 銷售給F公司B產品330件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款792000元,增值稅為134640元。二、企業(yè)某年12月份經濟業(yè)務（每筆業(yè)務做一張憑證）：1. 購入即用的銷售包裝紙箱100只,每只370元,以銀行存款支付?！〗?利潤分配－提取法定公益金　　　　　貸:盈余公積－法定公益金　　％提取應付投資者利潤?！〗?本年利潤　　　　　貸:主營業(yè)務成本－Ａ產品　　103200　　　　主營業(yè)務成本－Ｂ產品　　532800　　　　營業(yè)費用　　　　　　管理費用　　,稅率為33%。　借:庫存產品－Ｂ產品　　　　　貸:生產成本－Ｂ產品　　，按先進先出法計算并結轉120件銷售成本?！〗?生產成本－Ａ產品　　　　　生產成本－Ｂ產品　　　　　制造費用　　　　管理費用　　　　　營業(yè)費用　　　　貸:原材料－甲材料　　,其中生產A產品耗用246噸,生產B產品耗用145噸,車間一般耗用50噸,銷售過程耗用23噸,／噸?！〗?管理費用　16　　　貸:現(xiàn)金　　16,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價180元,計7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價130元,計6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠。,每只375元,以銀行存款支付。,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。％計提福利費。第一套：引航公司 資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　 期初余額(元)　　 期初數量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 327591002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3756871131　　　應收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　應收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52424113102　　應收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 715261133　　　其他應收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18300113301　　其他應收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　 18300113302　　其它應收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　　　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000124301　　庫存商品－Ａ產品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　　　600124302　　庫存產品－Ｂ產品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　　　5501301　　　待攤費用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　長期股權投資　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　　長期股權投資－股票投資　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定資產　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24369251502　　　累計折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待處理財產損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2613752111　　　應付票據　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1190862121　　　應付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191000212101　　應付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　 　47850212102　　應付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1431502131　　　預收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171900213101　　預收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1719002151　　　應付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應付福利費　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289152161　　　應付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669102171　　　應交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42925217101　　應交稅金－應交增值稅　　　　　貸21710101　應交稅金－應交增值稅－進項稅額貸21710105　應交稅金－應交增值稅－銷項稅額貸217106　　應交稅金－應交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429252181　　　其他應付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241002191　　　預提費用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 186752301　　　長期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9061283101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15480323111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　116775311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1167753121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　389375312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　389375312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤分配－應付普通股股利　　　貸314115　　利潤分配－未分配利潤　　　　　貸4101　　　生產成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產成本－Ａ產品　　　　　　　借410102　　生產成本－Ｂ產品　　　　　　　借4105　　　制造費用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營業(yè)務收入　　　　　　　　　借510101　　主營業(yè)務收入－Ａ產品　　　　　借510102　　主營業(yè)務收入－Ｂ產品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務收入　　　　　　　　　借5301　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營業(yè)務成本　　　　　　　　　借540101　　主營業(yè)務成本－Ａ產品　　　　　借540102　　主營業(yè)務成本－Ｂ產品　　　　　借5405　　　其他業(yè)務支出　　　　　　　　　借5501　　　營業(yè)費用　　　　　　　　　　　借5502　　　管理費用　　　　　　　　　　　借5503　　　財務費用　　　　　　　　　　　借5601　　　營業(yè)外支出　　　　　　　　　　借5701　　　所得稅　　　　　　　　　　　　借　　將軟件中科目410101基本生產成本改為生產成本－Ａ產品，軟件中410102輔助生產成本改為生產成本－Ｂ產品。(1)填制憑證：憑證摘要填寫沒有要求(2)審核憑證(3)記帳4．編制財務報表文件下新建財務報表：模板分類新會計制度行業(yè)在左下腳是格式：點擊一下格式變換成數據數據關鍵字錄入錄入單位名稱 年度 月 日 （注意取數時間，和建賬時間一致）計算報表后，右上角工具欄提交報表。⑤瀏覽報表數據⑥提交報表 工具欄“提交”按鈕，提交當前的資產負債表（2）編制并提交利潤表 步驟同上——————————————————————————————————————————電算化考試軟件流程建立新帳套（必需步驟）。3．填制記賬憑證 “總賬—憑證—填制憑證”說明：①制單日期默認 ②附單據數不輸 ③摘要填寫沒有要求，可以輸入題目號作為摘要 ④會計科目直接輸入科目代碼或者從“科目參照”窗口中選擇，為提高輸入速度，練習時記憶常用會計科目編碼 ⑤金額⑥可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。按行業(yè)性質預置科目：默認是選中的，不要修改D、基礎信息：可不填 E、分類編碼方案： 默認F、數據精度定義： 默認G、啟用賬套系統(tǒng)