【正文】 會計(jì)分錄為：(作成付款憑證)借：現(xiàn)金 420000 貸：銀行存款工商銀行 420000 9．26日，支付工資420000元。借：固定資產(chǎn) 133000 貸：銀行存款工商銀行 133000 2．23日，基本車間一臺機(jī)器報(bào)廢，原價220000元，已計(jì)提折舊150000元，清理費(fèi)用3500元，殘值收入28000元，已用工商銀行存款收支該項(xiàng)目固定資產(chǎn)，已清理完畢。5．查詢往來科目“113應(yīng)收賬款”的本月余額。會計(jì)分錄為：借：銀行存款工商銀行 585000 貸：應(yīng)收賬款甲公司 5850009．27日，購入計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7000元。會計(jì)分錄為：(作成付款憑證)借：現(xiàn)金 370000 貸：銀行存款工商銀行 370000 5．23日，支付工資370000元。付款：①貸方有現(xiàn)金、銀行存款；②借貸兩方多有現(xiàn)金、銀行存款。會計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款丙公司 468000 貸：產(chǎn)品銷售收入 400000 應(yīng)交稅金增殖稅銷項(xiàng)稅 68000三、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入記賬憑證：（每張憑證4分，共40分）四、定義以下報(bào)表單元的公式：（每個3分，共30分）資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)：應(yīng)收票據(jù)=J_QCYE(112,1)、固定資產(chǎn)清理=J_QCYE(166,1)、累計(jì)折舊=D_QCYE(165,1)期末數(shù)：貨幣資金=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)、應(yīng)付票據(jù)=D_QMYE(202)、應(yīng)付賬款=D_QMYE(203)損益表本月數(shù)：營業(yè)外收入 =DFE(541)、產(chǎn)品銷售費(fèi)用=JFE(503)本年累計(jì)數(shù)：管理費(fèi)用=JLJE(521)、財(cái)務(wù)費(fèi)用 =JLJE(522)五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢：（每個2分，共10分）1．查詢0001號收款憑證中“實(shí)收資本”科目的發(fā)生額 2．查詢0011號轉(zhuǎn)帳憑證中“固定資產(chǎn)”科目的發(fā)生額 3．查詢 “137產(chǎn)成品”帳戶的本年累計(jì)借方發(fā)生額。會計(jì)分錄為：借：銀行存款工商銀行 468000 貸：應(yīng)收賬款丙公司 468000一、增補(bǔ)如下會計(jì)科目：（每個2分，共10分）科目代碼科目名稱科目特征余額方向 214 應(yīng)付福利費(fèi) 一般 貸 137 產(chǎn)成品 數(shù)量 借 161 固定資產(chǎn) 一般 借 52105 水電費(fèi) 一般 借 52204 累計(jì)折舊 一般 借1．21日，從工商銀行提取現(xiàn)金320000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。付款：①貸方有現(xiàn)金、銀行存款；②借貸兩方多有現(xiàn)金、銀行存款。會計(jì)分錄為： 借：銀行存款工商銀行 117000 貸：應(yīng)收賬款丁公司 117000產(chǎn)品銷售利潤 =C5C6C7C8本年累計(jì)數(shù)：產(chǎn)品銷售收入=DLJE(501)、營業(yè)外收入=DLJE(541)四、定義以下報(bào)表單元的公式：（每個3分，共30分）資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)：貨幣資金=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)、應(yīng)付賬款=D_QCYE(203,1)、其它應(yīng)付款=D_QCYE(209,1)期末數(shù)：應(yīng)收票據(jù)=J_QMYE(112)、累計(jì)折舊 =D_QMYE(165)、應(yīng)付賬款 =D_QMYE(203)損益表本月數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用=JFE(522)、五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢：（每個2分，共10分）1．查詢0012號轉(zhuǎn)帳憑證中“應(yīng)付工資”科目的發(fā)生額 2．查詢0002號收款憑證中“產(chǎn)品銷售收入”科目的發(fā)生額 3．查詢 “221應(yīng)交稅金”帳戶的本年累計(jì)借方發(fā)生額。借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊 80000 貸：固定資產(chǎn) 150000借：固定資產(chǎn)清理 2500 貸：銀行存款工商銀行 2500借：銀行存款工商銀行 1800 貸：固定資產(chǎn)清理 1800借：營業(yè)外支出 70700 貸：固定資產(chǎn)清理 70700 6．24日，從工商銀行提取現(xiàn)金195000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 收款：借方有現(xiàn)金、銀行存款。會計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用壞賬準(zhǔn)備 3000 貸：壞賬準(zhǔn)備 300010．28日，用工商銀行存款支付21日欠丙公司的材料款。會計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 100000 累計(jì)折舊 120000 貸：固定資產(chǎn) 220000借：銀行存款工商銀行 180000 貸：固定資產(chǎn)清理 180000借：固定資產(chǎn)清理 80000 貸：營業(yè)外收入 800006．24日，從工商銀行提取現(xiàn)金200000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。付款：①貸方有現(xiàn)金、銀行存款；②借貸兩方多有現(xiàn)金、銀行存款。 3．查詢 “401生產(chǎn)成本”帳戶的本年累計(jì)借方發(fā)生額。會計(jì)分錄為：借：應(yīng)付工資 250000貸：現(xiàn)金 2500009．24日，分配應(yīng)支付的職工工資250000元，其中生產(chǎn)人員工資150000元，車間管理人員工資80000元，行政管理人員工資20000元。會計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 200000累計(jì)折舊 100000 貸：固定資產(chǎn) 300000 ：銀行存款工商銀行 150000 貸：固定資產(chǎn)清理 150000 ：營業(yè)外支出 50000 貸：固定資產(chǎn)清理50000 4．22日，從乙公司購入材料100噸，單價1000元/噸，增值稅17000元，貨款未付，材料未到。 5．查詢往來科目“203應(yīng)付賬款”的本月余額。會計(jì)分錄為：借：產(chǎn)品銷售成本 10000貸：銀行存款工商銀行 100008．27日，收到甲公司的銷售款351000元存入工商銀行。會計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn) 101000貸：工商銀行 101000 4．22日，從工商銀行提取現(xiàn)金500000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊 ，以現(xiàn)金付訖。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 1260 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 840 制造費(fèi)用 700 管理費(fèi)用 700 貸:應(yīng)付福利費(fèi) 3500 ,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司 117000 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 17000 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 100000 ,以備發(fā)放工資。借:利潤分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 ％提取應(yīng)付投資者利潤。借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 ,稅率為33%。借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 ,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。借:物資采購－甲材料 2200 物資采購－乙材料 3200 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 918 貸:應(yīng)付賬款－丙單位 6318 ,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)440元,按重量比例分配。，以現(xiàn)金付訖。,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,每件售價800元,增值稅專用發(fā)票載明貨款100000元,增值稅為17000元,貨款暫欠。借:管理費(fèi)用6000貸:其他應(yīng)收款－張三6000 ,每只320元,以銀行存款支付。款項(xiàng)已通過銀行付清。（注：既把兩個操作員都設(shè)置為賬套主管）2．設(shè)置憑證類別、增加會計(jì)科目、錄入期初余額并試算平衡 啟動“用友通”用戶名：輸入操作員編號（自己建立的兩個操作員之一）密碼：輸入完操作員編號按回車鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套共22頁960 600 5501000版權(quán)所有臨沂師范學(xué)院商學(xué)院會計(jì)系 聯(lián)系電話*** 328289797 310股本貸1534052 3111資本公積貸119385 311107資本公積－其他資本公積貸119385 3121盈余公積貸386765 312101盈余公積－法定盈余公積貸386765 312103盈余公積－法定公益金貸 3131本年利潤貸 3141利潤分配貸 314102利潤分配－提取法定盈余公積貸 314103利潤分配－提取法定公益金貸 314110利潤分配－應(yīng)付普通股股利貸 314115利潤分配－未分配利潤貸 4101生產(chǎn)成本借 410101生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品借 410102生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品借 4105制造費(fèi)用借 5101主營業(yè)務(wù)收入借 510101主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品借 510102主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品借 5102其他業(yè)務(wù)收入借 5301營業(yè)外收入借 5401主營業(yè)務(wù)成本借 540101主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品借 540102 540555015502主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用借 借 借 借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借 5601營業(yè)外支出借5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。）行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目（默認(rèn)不是“新會計(jì)制度科目”，需要修改為“新會計(jì)制度科目”。二、操作步驟：必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款建行寶石支行250008．請審核你自己填制的所有憑證9．查詢“會計(jì)科目余額表“：會計(jì)科目“1002銀行存款”2002年1月的借方發(fā)生額為__________元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個工資項(xiàng)目，名稱為“獨(dú)生子女費(fèi)”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。15．新增一張固定資產(chǎn)使用年限調(diào)整變動單，卡片編號“000017”，卡片名稱為“聯(lián)想計(jì)算機(jī)”，變動后使用年限“6”年，變動原因“功能落后”實(shí)務(wù)題9 1．給操作員“童會計(jì)”增加“結(jié)賬”權(quán)限2．增加一個會計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱為“招行城西支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位 3．新增一個一級部門，部門編碼為“96”，部門名稱為“硬件服務(wù)部” 4．把單位往來中編碼為“006”的“華芯微電子”名稱修改為“華芯微電子有限責(zé)任公司”編碼不變。12．修改倉庫員工“費(fèi)建林”的基本工資為“1200”元修改倉庫員工“費(fèi)建林”的基本工資為“1200”元關(guān)閉工資管理系統(tǒng)，打開固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理，直接登錄。8．請審核你自己填制的所有憑證更換操作員為“2”，打開“帳簿查詢”中的“會計(jì)科目余額表”，點(diǎn)開“查詢”，輸入該查詢的會計(jì)科目，查詢月份是某一天就是從該天起到該天結(jié)束；如果是查詢一個月那么就是從月初到月末。然后進(jìn)入“系統(tǒng)管理”中的“財(cái)務(wù)分工”設(shè)置權(quán)限。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；200 12．修改大客戶部員工“祁建民”的基本工資為“2000”元13．新增一個一級固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“音像設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10” 14．在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個固定資產(chǎn)，名稱為“惠普打印機(jī)”，增加方式“直接購入”，部門“辦公室”，啟用日期“20020420”，使用年限“8”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“6600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”15．新增一張固定資產(chǎn)使用年限調(diào)整變動單，卡片編號“000007”，卡片名稱為“兼容機(jī)電腦”，變動后使用年限“6”年，變動原因“功能落后”實(shí)務(wù)題7 1．給操作員“陸出納”增加“賬簿查詢”權(quán)限 2．增加一個會計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱為“工行西湖支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位3．新增一個一級部門，部門編碼為“97”，部門名稱為“軟件服務(wù)部”4．新增一個往來單位，單位編碼為“123”，單位名稱為“杭州天頓信息科技有限公司”，助記碼為“HZTD”5．增加一個商務(wù)部的員工“胡正余”6．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間 2002年05月12日。借：現(xiàn)金2450貸：其他業(yè)務(wù)收入服務(wù)費(fèi)收入24508．請審核你自己填制的所有憑證9．查詢“三欄式明細(xì)賬5101 主營業(yè)務(wù)收入“：2002年2月28日,陳元杰收回軟件款為______46000____元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個工資項(xiàng)目，名稱為“物價補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。憑證錄入時間 2002年05月12日借：銀行存款建行寶石支行 3貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入8．請審核你自己填制的所有憑證9．查詢“會計(jì)科目余額表“：會計(jì)科目“1002銀行存款”2002年1月的借方發(fā)生額為__52300________元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個工資項(xiàng)目，名稱為“考核獎”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。借：銀行存款—工行武林支行50000貸：現(xiàn)金500007．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。把用戶服務(wù)中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部從宏寶倉庫領(lǐng)出PVC原料500公斤，貨款6,800元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借:利潤分配－未分配利潤 貸:利潤分配－提取法定盈余公積 利潤分配－提取法定公益金 利潤分配－應(yīng)付普通股股利 第二篇：會計(jì)電算化實(shí)務(wù)題實(shí)務(wù)題1給操作員“陸出納”，增加“基本設(shè)置”權(quán)限增加一個會計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“工行文三支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位新增一個一級部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“硬件資源部”新增一個往來單位，單位編碼為“999”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”增加一個商務(wù)部的員工“鄭怡”銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺，收到北京公交公司支付購買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借:利潤