【正文】 應收 /應付款業(yè)務日常處理 工資核算業(yè)務日常處理 固定資產核算業(yè)務日常處理 制作 :新起點 IT工作室 第 6章 日常業(yè)務處理的主要內容 應收 /應付款業(yè)務日常處理 應收 /應付 款業(yè)務日常 處理 往來業(yè)務 發(fā)生的單 據處理 往來業(yè)務 結算的單 據處理 票據管理 壞賬處理 轉賬處理 制單 返回目錄 應收 /應付款業(yè)務日常處理 ?往來業(yè)務發(fā)生的單據處理 往來業(yè)務發(fā)生 是由于賒銷或者賒購等原因導致應收款或者應付款的增加。 往來業(yè)務的單據處理在流程上一般來說分成兩個階段： 一是 單據的錄入 ，目的是把業(yè)務發(fā)生時的原始單據資料輸入系統(tǒng)，這時的單據尚未形成記賬憑證；二是 對單據進行審核 ，主要是對已經錄入的單據內容進行校對，檢查其正確性，經過審核后的單據才能制單形成記賬憑證。 ?往來業(yè)務發(fā)生的單據處理 應收 /應付款業(yè)務日常處理 增加應收款 : 登錄應收款管理系統(tǒng)，展開 【 日常處理 】 選項，登錄 【 日常處理 】 → 【 應收單據處理 】 → 【 應收單據 錄入 】 子選項 ,顯示如圖 61的 【 單據類別 】 窗口 .單擊 【 確認 】 按鈕后 ,系統(tǒng)彈出如圖 62【 應收單 】 窗口。 修改應收款單據 :在應收款管理系統(tǒng)下 ,展開 【 日常處理 】 選項 ,打開 【 日常處理 】 → 【 應收單據處理 】 → 【 應收 單據審核 】 子選項 ,顯示如圖 63【 單據過濾條件 】 對話框。輸入查詢條件 ,單擊 【 確認 】 按鈕 ,進 入 【 單據處理 】 對話框 ,顯示 【 應收單據列表 】 如圖 64 . 審核應收款單據 :單擊 【 應收單據列表 】 窗口上的 【 單據 】 ,打開 【 應收單 】 窗口，找到需要修改的單據 ,單擊 【 修改 】 按鈕對當前單據進行修改 。如果要刪除當前的單據 ,可以單擊 【 刪除 】 按鈕進行操作。 審核應收單據 :單擊 【 應收單據列表 】 窗口中的 【 單據 】 按鈕，然后對需要進行審核的單據進行查找，找到后 單擊 【 審核 】 按鈕，系統(tǒng)將會彈出提示信息框提示“是否立即制單？”，同時在“審核人”一欄處顯 示當前操作員的名稱。 應收 /應付款業(yè)務日常處理 圖 64 【 應收單據列表 】 圖 63 【 單據過濾條件 】 圖 62 【 應收單 】 圖 61 【 單據類別 】 應收 /應付款業(yè)務日常處理 ?往來業(yè)務發(fā)生的單據處理 ● 在應收 /應付款管理系統(tǒng)中，單據的填制與審核可以由同一人進行，但是在實務 中，單據的填制與審核最好能由不同的操作員進行操作，通過操作員之間的相互 檢查，可以有效地減少單據填制中可能出現的差錯和防止舞弊行為的發(fā)生。 ● 單據在沒有被審核之前，可以由操作員自行修改和刪除；如果要修改和刪除已 經審核的單據，那么必須先取消審核，然后再對單據進行修改和刪除。 ● 單據的名稱和類型、稅率、幣種是不能進行修改的，如果這些單據內容出現錯 誤，只能刪除該單據，然后再重新填制一張正確的單據。 ● 錄入的發(fā)票和應收單據的日期必須大于已經結賬的日期，而且還要小于或等于 當前業(yè)務的日期。 ● 單據錄入時涉及到的往來單位、結算方式、付款條件、部門、業(yè)務員等內容僅 僅限于系統(tǒng)中存有的檔案資料，如果單據錄入時有新增的內容，應該先增加相 應的檔案資料。 ?往來業(yè)務結算的單據處理 應收 /應付款業(yè)務日常處理 有往來款項的增加，必然伴隨著往來款項的結算與核銷。在應收應付款系統(tǒng)中， 往來款項生成的單據處理與往來款項結算的單據處理是分開的： 往來款項結算的時候，會生成收款單或付款單據，涉及到具體的結算方式和資金 的實際增減；而往來款項發(fā)生的時候，不涉及到銀行結算，但是會有往來科目的發(fā)生額。 往來款項的結算 收款單或者付款單的錄入 對往來款項進行核銷 應收 /應付款業(yè)務日常處理 ?往來業(yè)務結算的單據處理 增加應付款 應付款單據審核 單據結算 ● 登錄應付款管理系統(tǒng)，展開 【 日 常處理 】 一項 ，點擊 【 應付單據 處理 】 選項下的 【 應付單據錄 入 】 自選項 ,打開 【 單據類別 】 對 話框 ,如圖 65 . ● 選定“單據類型”和“單據名 稱” 后 ,單擊 【 確定 】 進入 【 應 付單 】 窗口如圖 各項數據單擊 【 保存 】 保存該張 新增單據 . ● 展開 【 日常處理 】 選項 ,進入 【 應付單據處理 】 → 【 應付單據 審核 】 子選項 ,顯示如圖 67【 單 據過濾條件 】 對話框 ,輸入適當 的條件后 ,單擊 【 確認 】 , 進入 【 應付單據列表 】 窗口 . ● 單擊窗口上的 【 單據 】 ,則可以打 開 【 應付單 】 窗口 , 查找到需要修 改的單據單擊 【 修改 】 按鈕即 可；如果要刪除 ,可以單擊 【 刪 除 】 . ● 如果在 【 應付單據列表 】 窗口中 單擊 【 單據 】 ,然后找到需要審 核的單據 ,單擊 【 審核 】 ,系統(tǒng)將 提示“是否立即制單？” ,同時 在“審核人”處顯示當前操作員 的名稱 . ● 展開 【 日常處理 】 選項 ,進入 【 付款單據處理 】 → 【 付款單據 錄入 】 , 可自動打開一張新的空 白“付款單” ,如圖 【 增加 】 填制收款單 .數據輸入 完畢單擊 【 保存 】 可將新增收款 單保存到系統(tǒng)中 . ● 如要修改已經保存過的收款單 , 打開 【 付款單據處理 】 → 【 付款 單據審核 】 ,顯示 【 付款單過濾 條件 】 對話框 .輸入條件后單擊 【 確認 】 進入 【 收付款單列表 】 窗口 .單擊 【 單據 】 自動打開 【 付款單 】 窗口 .自動彈出 【 核銷 條件 】 對話框 應收 /應付款業(yè)務日常處理 圖 69 空白付款單 圖 67 【 單據過濾條件 】 圖 66 【 應付單 】 窗口 圖 65 【 單據類別 】 應收 /應付款業(yè)務日常處理 ?票據管理 需要