【正文】 第一篇：會計電算化實務題2某公司資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼 科目名稱借貸方向 期初余額(元)期初數(shù)量 1001 現(xiàn)金 借 5256 1002 銀行存款 借 233892 1131 應收賬款 借 81468 113101 應收賬款－Ｅ公司 借 26280 113102 應收賬款－Ｆ公司 借 55188 1133 其他應收款 借 10512 113301 113302 1151 1201 120101 120102 1211 121101 121102 1243 124301 124302 1301 1401 140101 1501 1502 1901 1911 2101 2111 2121 212101 212102 2131 213101 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710105 217106 2181 其他應收款－張三 借 10512 其它應收款－Ｅ公司 借 預付賬款 借 物資采購 借 物資采購－甲材料 借 物資采購－乙材料 借原材料 借 226008 原材料－甲材料 借 149796 100 原材料－乙材料 借 76212 800 庫存商品 借 614952 庫存商品－Ａ產(chǎn)品 借 218124 600 庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 396828 600 待攤費用 借 49932 長期股權(quán)投資 借 155052 長期股權(quán)投資－股票投資 借 155052 固定資產(chǎn) 借 1277208 累計折舊 貸 546624 長期待攤費用 借 157680 待處理財產(chǎn)損溢 借短期借款 貸 144540 應付票據(jù) 貸 102492 應付賬款 貸 107748 應付賬款－丙單位 貸 23652 應付賬款－丁單位 貸 84096 預收賬款 貸 73584 預收賬款－Ｆ公司 貸 73584 應付工資 貸應付福利費 貸 31536 應付股利 貸 28908 應交稅金 貸 13140 應交稅金－應交增值稅 貸 應交稅金－應交增值稅－進項稅額貸 應交稅金－應交增值稅－銷項稅額貸應交稅金－應交所得稅 貸 13140 其他應付款 貸 52560 2191 預提費用 貸 28908 2301 長期借款 貸 475668 3101 股本 貸 993384 3111 資本公積 貸 42048 311107 資本公積－其他資本公積 貸 42048 3121 盈余公積 貸 170820 312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 170820 312103 盈余公積－法定公益金 貸 3131 本年利潤 貸 3141 利潤分配 貸 314102 利潤分配－提取法定盈余公積 貸 314103 利潤分配－提取法定公益金 貸 314110 利潤分配－應付普通股股利 貸 314115 利潤分配－未分配利潤 貸 4101 生產(chǎn)成本 借 410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借 410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借 4105 制造費用 借 5101 主營業(yè)務收入 借 510101 主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品 借 510102 主營業(yè)務收入－Ｂ產(chǎn)品 借 5102 其他業(yè)務收入 借 5301 營業(yè)外收入 借 5401 主營業(yè)務成本 借 540101 主營業(yè)務成本－Ａ產(chǎn)品 借 540102 主營業(yè)務成本－Ｂ產(chǎn)品 借 5405 其他業(yè)務支出 借 5501 營業(yè)費用 借 5502 管理費用 借 5503 財務費用 借 5601 營業(yè)外支出 借 5701 所得稅 借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟業(yè)務（每筆業(yè)務做一張憑證）：，其中車間用固定資產(chǎn)702400元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)574808元,月折舊率5‰。借:制造費用 管理費用 貸:累計折舊 ,支付A產(chǎn)品銷售搬運費。借:營業(yè)費用 26 貸:現(xiàn)金 26 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用24噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18噸,車間一般耗用9噸,廠部一般耗用3噸,銷售過程耗用6噸,／噸。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費用 營業(yè)費用 管理費用 貸:原材料－甲材料 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用140噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用84噸,車間一般耗用28噸,廠部一般耗用14噸,銷售過程耗用14噸,／噸。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費用 營業(yè)費用 管理費用 貸:原材料－乙材料 ，報銷差旅費10512元，前預借10512元。借:管理費用 10512 貸:其他應收款－張三 10512 ,按協(xié)議規(guī)定預收半年租金47616元,存入銀行。借:銀行存款 47616 貸:預收賬款－Ｆ公司 47616 ,確認當月收入,作出會計處理。借:預收賬款－Ｆ公司 7936 貸:其他業(yè)務收入 7936 ,每件售價600元,增值稅專用發(fā)票載明貨款90000元,增值稅為15300元,貨款暫欠。借:應收賬款－Ｅ公司 105300 貸:應交稅金－應交增值稅－銷項稅額 15300 主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品 90000 ,以備發(fā)放工資。借:現(xiàn)金 13000 貸:銀行存款 13000 。借:應付工資 13000 貸:現(xiàn)金 13000 , 其中生產(chǎn)工人工資為7800元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用780工時,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用520工時),車間技術(shù)和管理人員工資為2600元,企業(yè)行政人員工資為2600元。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 4680 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 3120 制造費用 2600 管理費用 2600 貸:應付工資 13000 ％計提福利費。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費用 364 管理費用 364 貸:應付福利費 1820 ,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價1490元,計59600元,增值稅為10132元,乙材料20噸,單價90元,計1800元,增值稅為306元,全部款項以銀行存款支付。借:物資采購－甲材料 59600 物資采購－乙材料 1800 應交稅金－應交增值稅－進項稅額 10438 貸:銀行存款 71838 ,以銀行存款支付裝卸搬運費1740元,按重量比例分配。借:物資采購－甲材料 1160 物資采購－乙材料 580 貸:銀行存款 1740 ,按其實際成本入庫。借:原材料－甲材料 60760 原材料－乙材料 2380 貸:物資采購－甲材料 60760 物資采購－乙材料 2380 ,按A、B產(chǎn)品工時分配。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 貸:制造費用 ,驗收入庫，按實際成本入帳。借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 ,驗收入庫，按實際成本入帳。借:庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 ，結(jié)轉(zhuǎn)150件銷售成本。借:主營業(yè)務成本－Ａ產(chǎn)品 貸:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 。借:主營業(yè)務收入－Ａ產(chǎn)品 90000 其他業(yè)務收入 7936 貸:本年利潤 97936 。借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本－Ａ產(chǎn)品 營業(yè)費用 管理費用 ,稅率為33%。借:所得稅 貸:應交稅金－應交所得稅 。借:本年利潤 貸:所得稅 ％提取法定盈余公積。借:利潤分配－提取法定盈余公積 貸:盈余公積－法定盈余公積 ％提取法定公益金。借:利潤分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 ％提取應付投資者利潤。借:利潤分配－應付普通股股利 貸:應付股利 。借:本年利潤 貸:利潤分配－未分配利潤 。借:利潤分配－未分配利潤 貸:利潤分配－提取法定盈余公積 利潤分配－提取法定公益金 利潤分配－應付普通股股利 第二篇：會計電算化實務題實務題1給操作員“陸出納”，增加“基本設(shè)置”權(quán)限增加一個會計科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“工行文三支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位新增一個一級部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“硬件資源部”新增一個往來單位，單位編碼為“999”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”增加一個商務部的員工“鄭怡”銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺，收到北京公交公司支付購買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：銀行存款工行武林支行66000貸：主營業(yè)務收入業(yè)務收入66000購買聯(lián)想電腦、打印機等，預付貨款60,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：預付賬款60000貸：銀行存款—工行武林支行60000請審核你自己填制的所有憑證查詢“會計科目余額表“：會計科目“1501固定資產(chǎn)”2002年1月的借方發(fā)生額為___5600_______元在工資項目設(shè)置中，新增一個工資項目，名稱為“崗位工資”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項目設(shè)置中，設(shè)置工資項目“其他補貼”為條件公式。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費”，默認值“0” 條件項目：[內(nèi)容][金額]性別=女；2001修改大客戶部員工“祁建民”的考勤工資為“30”元1新增一個一級固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個固定資產(chǎn)，名稱為“電話機”，增加方式“直接購入”，部門“辦公室”，啟用日期“20020410”，使用年限“5”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“600”元，折舊科目“管理費用折舊費”1新增一張固定資產(chǎn)工作總量調(diào)整變動單，卡片編號“000005”，卡片名稱為“桑塔哪2000轎車”，變動后工作總量“200000”公里，變動原因“車輛報廢期調(diào)整”實務題2給操作員“童會計”增加“結(jié)賬”權(quán)限增加一個會計科目，科目編碼為“100209”，科目名稱為“建行城西支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位新增一個一級部門，部門編碼為“96”，部門名稱為“天頓服務中心”把單位往來中編碼為“006”的“華芯微電子”名稱修改為“華芯微電子有限責任公司”編碼不變。把用戶服務中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部從宏寶倉庫領(lǐng)出PVC原料500公斤，貨款6,800元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：生產(chǎn)成本—原材料6800貸：原材料—宏寶倉庫6800銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺，收到北京公交公司支付購買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：銀行存款工行武林支行66000 貸：主營業(yè)務收入業(yè)務收入66000查詢“會計科目余額表“：會計科目“5502管理費用”2002年1月的借方發(fā)生額為___10300_______元在工資項目設(shè)置中，新增一個工資項目，名稱為“考核獎”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項目設(shè)置中，設(shè)置工資項目“其他補貼”為條件公式。名稱為“五一過節(jié)費”，默認值“300” 條件項目：[內(nèi)容][金額] 人員類型=正式員工；1000 人員類型=聘用顧問；8001修改倉庫員工“邵安”的基本工資為“1200”元1新增一個一級固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個固定資產(chǎn)，名稱為“筆記本電腦”，增加方式“直接購入”，部門“商務部”，啟用日期“20020420”，使用年限“10”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“12400”元，折舊科目“管理費用折舊費”1新增一張固定資產(chǎn)原值增加變動單，卡片編號“000009”，卡片名稱為“聯(lián)想計算機”，增加金額“1000”元，變動原因“硬件升級”實務題3 1．給操作員“陸出納”，增加“輔助核算設(shè)置”權(quán)限2．增加一個會計科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“農(nóng)行文三支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位3．新增一個一級部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“軟件服務部”4．新增一個往來單位，單位編碼為“991”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”5．把用戶服務中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部 6．在工商銀行武林支行存入現(xiàn)金50,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：銀行存款—工行武林支行50000貸：現(xiàn)金500007．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時間2002年05月12日。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款—建行寶石支行250008．請審核你自己填制的所有憑證9．查詢“三欄式明細賬2153應付福利費“：2002年1月15日,余艷艷報銷醫(yī)藥費為_____660_____元10．在工資項目設(shè)置中，新增一個工資項目，名稱為“物價補貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項目設(shè)置中，設(shè)置工資項目“其他補貼”為條件公式。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費”，默認值“0” 條件項目：[內(nèi)容][金額]性別=女；200 12．修改用戶服務中心員工“林曉君”的獎金為“700”元13．新增一個一級固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“一般設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“5” 14．在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個固定資產(chǎn)，名稱為“筆記本電腦”，增加方式“直接購入”，部門“商務部”，啟用日期“20020420”，使用年限“10”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“12400”元，折舊科目“管理費用折舊費”15．新增一張固定資產(chǎn)使用狀況調(diào)整變動單，卡片編號“000004”，卡片名稱為“海爾空調(diào)”，變動后使用狀況“季節(jié)性停用”，變動原因“季節(jié)性停用”實務題4 1．給操作員“陸出納”增加“賬簿查詢”權(quán)限2．增加一個會計科目，科目編碼為“100208”，科目