【正文】 第一篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題5某公司資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼 科目名稱借貸方向 期初余額(元)期初數(shù)量 1001 現(xiàn)金 借 3980 1002 銀行存款 借 177110 1131 應(yīng)收賬款 借 51740 113101 應(yīng)收賬款－Ｅ公司 借 13930 113102 應(yīng)收賬款－Ｆ公司 借 37810 1133 其他應(yīng)收款 借 7960 113301 113302 1151 1201 120101 120102 1211 121101 121102 1243 124301 124302 1301 1401 140101 1501 1502 1901 1911 2101 2111 2121 212101 212102 2131 213101 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710105 217106 2181 其他應(yīng)收款－張三 借 7960 其它應(yīng)收款－Ｅ公司 借 預(yù)付賬款 借 物資采購 借 物資采購－甲材料 借 物資采購－乙材料 借原材料 借 165170 原材料－甲材料 借 73630 700 原材料－乙材料 借 91540 600 庫存商品 借 555210 庫存商品－Ａ產(chǎn)品 借 236810 500 庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 318400 100 待攤費(fèi)用 借 37810 長(zhǎng)期股權(quán)投資 借 117410 長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資 借 117410 固定資產(chǎn) 借 917390 累計(jì)折舊 貸 368150 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借 127360 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借短期借款 貸 89550 應(yīng)付票據(jù) 貸 61690 應(yīng)付賬款 貸 65670 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 13930 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 51740 預(yù)收賬款 貸 67660 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 67660 應(yīng)付工資 貸應(yīng)付福利費(fèi) 貸 53730 應(yīng)付股利 貸 21890 應(yīng)交稅金 貸 15920 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 15920 其他應(yīng)付款 貸 47760 2191 預(yù)提費(fèi)用 貸 17910 2301 長(zhǎng)期借款 貸 378100 3101 股本 貸 839780 3111 資本公積 貸 27860 311107 資本公積－其他資本公積 貸 27860 3121 盈余公積 貸 105470 312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 105470 312103 盈余公積－法定公益金 貸 3131 本年利潤 貸 3141 利潤分配 貸 314102 利潤分配－提取法定盈余公積 貸 314103 利潤分配－提取法定公益金 貸 314110 利潤分配－應(yīng)付普通股股利 貸 314115 利潤分配－未分配利潤 貸 4101 生產(chǎn)成本 借 410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借 410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借 4105 制造費(fèi)用 借 5101 主營業(yè)務(wù)收入 借 510101 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 借 510102 主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品 借 5102 其他業(yè)務(wù)收入 借 5301 營業(yè)外收入 借 5401 主營業(yè)務(wù)成本 借 540101 主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 借 540102 主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 借 5405 其他業(yè)務(wù)支出 借 5501 營業(yè)費(fèi)用 借 5502 管理費(fèi)用 借 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借 5601 營業(yè)外支出 借 5701 所得稅 借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,每件售價(jià)800元,增值稅專用發(fā)票載明貨款100000元,增值稅為17000元,貨款暫欠。,以備發(fā)放工資。, 其中生產(chǎn)工人工資為15000元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用600工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為5000元,企業(yè)行政人員工資為5000元。％計(jì)提福利費(fèi)。,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。,按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金44574元,存入銀行。,確認(rèn)當(dāng)月收入,作出會(huì)計(jì)處理。，其中車間用固定資產(chǎn)550400元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)366990元,月折舊率5‰。，以現(xiàn)金付訖。,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用128噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用96噸,車間一般耗用48噸,廠部一般耗用16噸,銷售過程耗用32噸,／噸。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:原材料－甲材料 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18噸,車間一般耗用6噸,廠部一般耗用3噸,銷售過程耗用3噸,／噸。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:原材料－乙材料 ,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料20噸,單價(jià)110元,計(jì)2200元,增值稅為374元,乙材料20噸,單價(jià)160元,計(jì)3200元,增值稅為544元,貨款暫欠。借:物資采購－甲材料 2200 物資采購－乙材料 3200 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 918 貸:應(yīng)付賬款－丙單位 6318 ,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)440元,按重量比例分配。,按其實(shí)際成本入庫。借:原材料－甲材料 2420 原材料－乙材料 3420 貸:物資采購－甲材料 2420 物資采購－乙材料 3420 ,按A、B產(chǎn)品工時(shí)分配。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 ,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 ,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。借:庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 ，結(jié)轉(zhuǎn)125件銷售成本。借:主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 貸:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 。借:主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 100000 其他業(yè)務(wù)收入 7429 貸:本年利潤 107429 。借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 ,稅率為33%。借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 。借:本年利潤 貸:所得稅 ％提取法定盈余公積。借:利潤分配－提取法定盈余公積 貸:盈余公積－法定盈余公積 ％提取法定公益金。借:利潤分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 ％提取應(yīng)付投資者利潤。借:利潤分配－應(yīng)付普通股股利 貸:應(yīng)付股利 。借:本年利潤 貸:利潤分配－未分配利潤 。借:利潤分配－未分配利潤 貸:利潤分配－提取法定盈余公積 利潤分配－提取法定公益金 利潤分配－應(yīng)付普通股股利 ,每件售價(jià)800元,增值稅專用發(fā)票載明貨款100000元,增值稅為17000元,貨款暫欠。借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司 117000 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 17000 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 100000 ,以備發(fā)放工資。借:現(xiàn)金 25000 貸:銀行存款 25000 。借:應(yīng)付工資 25000 貸:現(xiàn)金 25000 , 其中生產(chǎn)工人工資為15000元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用600工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為5000元,企業(yè)行政人員工資為5000元。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 9000 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 6000 制造費(fèi)用 5000 管理費(fèi)用 5000 貸:應(yīng)付工資 25000 ％計(jì)提福利費(fèi)。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 1260 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 840 制造費(fèi)用 700 管理費(fèi)用 700 貸:應(yīng)付福利費(fèi) 3500 ,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。借:營業(yè)費(fèi)用 39 貸:現(xiàn)金 39 ,按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金44574元,存入銀行。借:銀行存款 44574 貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司 44574 ,確認(rèn)當(dāng)月收入,作出會(huì)計(jì)處理。借:預(yù)收賬款－Ｆ公司 7429 貸:其他業(yè)務(wù)收入 7429 ，其中車間用固定資產(chǎn)550400元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)366990元,月折舊率5‰。借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊 ，以現(xiàn)金付訖。借:管理費(fèi)用 8 貸:現(xiàn)金 8 ,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)440元,按重量比例分配。借:物資采購－甲材料 220 物資采購－乙材料 220 貸:銀行存款 440第二篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題實(shí)務(wù)題1給操作員“陸出納”，增加“基本設(shè)置”權(quán)限增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“工行文三支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“硬件資源部”新增一個(gè)往來單位，單位編碼為“999”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”增加一個(gè)商務(wù)部的員工“鄭怡”銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺(tái)，收到北京公交公司支付購買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：銀行存款工行武林支行66000貸：主營業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入66000購買聯(lián)想電腦、打印機(jī)等，預(yù)付貨款60,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：預(yù)付賬款60000貸：銀行存款—工行武林支行60000請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證查詢“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1501固定資產(chǎn)”2002年1月的借方發(fā)生額為___5600_______元在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱為“崗位工資”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；2001修改大客戶部員工“祁建民”的考勤工資為“30”元1新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“電話機(jī)”，增加方式“直接購入”，部門“辦公室”，啟用日期“20020410”，使用年限“5”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”1新增一張固定資產(chǎn)工作總量調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000005”，卡片名稱為“桑塔哪2000轎車”，變動(dòng)后工作總量“200000”公里，變動(dòng)原因“車輛報(bào)廢期調(diào)整”實(shí)務(wù)題2給操作員“童會(huì)計(jì)”增加“結(jié)賬”權(quán)限增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100209”，科目名稱為“建行城西支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“96”，部門名稱為“天頓服務(wù)中心”把單位往來中編碼為“006”的“華芯微電子”名稱修改為“華芯微電子有限責(zé)任公司”編碼不變。把用戶服務(wù)中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部從宏寶倉庫領(lǐng)出PVC原料500公斤，貨款6,800元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：生產(chǎn)成本—原材料6800貸：原材料—宏寶倉庫6800銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺(tái)，收到北京公交公司支付購買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：銀行存款工行武林支行66000 貸：主營業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入66000查詢“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“5502管理費(fèi)用”2002年1月的借方發(fā)生額為___10300_______元在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱為“考核獎(jiǎng)”，小數(shù)位數(shù)“2”位1工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。名稱為“五一過節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“300” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額] 人員類型=正式員工；1000 人員類型=聘用顧問；8001修改倉庫員工“邵安”的基本工資為“1200”元1新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“筆記本電腦”，增加方式“直接購入”，部門“商務(wù)部”，啟用日期“20020420”，使用年限“10”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“12400”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”1新增一張固定資產(chǎn)原值增加變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000009”，卡片名稱為“聯(lián)想計(jì)算機(jī)”，增加金額“1000”元，變動(dòng)原因“硬件升級(jí)”實(shí)務(wù)題3 1．給操作員“陸出納”，增加“輔助核算設(shè)置”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“農(nóng)行文三支行”，需記銀行日記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位3．新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“軟件服務(wù)部”4．新增一個(gè)往來單位，單位編碼為“991”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”5．把用戶服務(wù)中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部 6．在工商銀行武林支行存入現(xiàn)金50,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：銀行存款—工行武林支行50000貸：現(xiàn)金500007．從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款—建行寶石支行250008．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢“三欄式明細(xì)賬2153應(yīng)付福利費(fèi)“：2002年1月15日,余艷艷報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)為_____660_____元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱為“物價(jià)補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；200 12．修改用戶服務(wù)中心員工“林曉君”的獎(jiǎng)金為“700”元13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“一般設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“5” 14．在“電子設(shè)備及其它”類別下新