物資貿(mào)易有限公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(已修改)
2025-08-16 04:22 本頁(yè)面
【正文】 文檔編號(hào)：201505112050報(bào)告期間：2012年福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年財(cái)務(wù)分析報(bào)告（內(nèi)部資料） 摘要 公司2012年?duì)I業(yè)收入為￥1,973,957,，與2011年的￥2,022,522,，%。2012年凈利潤(rùn)為￥75,617,，與2011年的￥70,380,，%。 公司2012年?duì)I業(yè)成本為￥1,464,446,，與2011年的￥1,533,641,，%。2012年銷售費(fèi)用為￥324,083,，與2011年的￥281,173,，%。2012年管理費(fèi)用為￥114,475,，與2011年的￥110,000,，%。2012年財(cái)務(wù)費(fèi)用為￥26,328,，與2011年的￥23,288,，%。 公司2012年總資產(chǎn)為￥2,417,062,，與2011年的￥2,210,925,，%。2012年流動(dòng)資產(chǎn)為￥1,399,890,，與2011年的￥1,379,735,，%。 公司2012年負(fù)債總額為￥1,320,291,，與2011年的￥1,188,891,，%。2012年所有者權(quán)益為￥1,096,770,，與2011年的￥1,022,034,，%。 。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。 %，%相比有較大幅度增長(zhǎng)。%，%相比有較大幅度下降。%，%相比有較大幅度下降。 。 公司2012年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為￥75,617,。 公司2012年?duì)I運(yùn)資本為￥485,411,，與2011年的￥196,039,。 公司2012年的盈虧平衡點(diǎn)為￥1,838,041,，從營(yíng)業(yè)安全水平來看，公司沒有承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。 公司2012年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為￥，投資現(xiàn)金凈流量為￥，籌資現(xiàn)金凈流量為￥。 %，與上期相比，有下降趨勢(shì)。%，與上期相比，有上升趨勢(shì)。 在與同行業(yè)其他企業(yè)比較中，結(jié)合公司的償債能力、盈利能力、 成長(zhǎng)能力和經(jīng)營(yíng)能力，給予公司在同行業(yè)中的評(píng)級(jí)為：中（C）。 目錄一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 1(一).利潤(rùn)總額 1(二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 1(三).利潤(rùn)真實(shí)性判斷 2(四).結(jié)論 2二、成本費(fèi)用分析 2(一).成本構(gòu)成情況 2(二).銷售費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 3(三).管理費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 3(四).財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià) 3三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 4(一).資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 4(二).流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 4(三).資產(chǎn)增減變化 5(四).總資產(chǎn)增減變化原因 5(五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià) 6(六).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 6四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 7(一).負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 7(二).流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 7(三).負(fù)債的增減變化 8(四).負(fù)債增減變化原因 8(五).權(quán)益的增減變化 8(六).權(quán)益變化原因 9五、償債能力分析 9(一).支付能力 9(二).流動(dòng)比率 10(三).速動(dòng)比率 10(四).短期償債能力變化情況 11(五).短期付息能力 11(六).長(zhǎng)期付息能力 11(七).負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 11六、盈利能力分析 12(一).盈利能力基本情況 12(二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 12(三).對(duì)外投資盈利能力 13(四).內(nèi)外部盈利能力比較 13(五).凈資產(chǎn)收益率變化情況 13(六).凈資產(chǎn)收益率變化原因 13(七).資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 13(八).資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 14(九).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 14(十).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 14七、營(yíng)運(yùn)能力分析 14(一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 15(二).存貨周轉(zhuǎn)變化原因 15(三).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 15(四).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 15(五).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 16(六).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 16(七).現(xiàn)金周期 16(八).營(yíng)業(yè)周期 16(九).營(yíng)業(yè)周期結(jié)論 17(十).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 17(十一).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 17(十二).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 18(十三).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 18(十四).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 18(十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 18八、發(fā)展能力分析 19(一).可動(dòng)用資金總額 19(二).挖潛發(fā)展能力 19九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 19(一).投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 20(二).營(yíng)運(yùn)資本變化情況 20(三).經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 20(四).營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 21(五).現(xiàn)金支付情況 21(六).整體協(xié)調(diào)情況 21十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 21(一).經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 22(二).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 22十一、現(xiàn)金流量分析 22(一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 23(二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 23(三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 24(四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 24(五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 25(六).自由現(xiàn)金流量分析 26十二、杜邦分析 26(一).杜邦分析圖 26(二).資產(chǎn)凈利率變化原因分析 26(三).權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 26(四).凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 26十三、同業(yè)比較分析 27(一).償債能力 27(二).盈利能力 27(三).成長(zhǎng)能力 28(四).經(jīng)營(yíng)能力 28(五).結(jié)論 29福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 (一).利潤(rùn)總額 福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為￥94,124,，與2011年的￥55,822,，%。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。 (二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為￥1,973,957,，與2011年的￥2,022,522,，%。2012年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為￥1,464,446,，與2011年的￥1,533,641,，%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，說明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減情況表2012年2011年項(xiàng)目名稱數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入 (三).利潤(rùn)真實(shí)性判斷 從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年銷售收入大部分是現(xiàn)金收
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