北京x貿(mào)易大廈有限公司財務(wù)規(guī)章制度(已修改)
2025-06-17 20:20 本頁面
【正文】 財務(wù)規(guī)章制度 北京西直門 x貿(mào)易大廈有限公司 1 北京 x 貿(mào)易大廈有限公司 財務(wù)規(guī)章制度 財務(wù)規(guī)章制度 北京西直門 x貿(mào)易大廈有限公司 1 目 錄 現(xiàn)金管理制度 .............................................. 2 支票管理制度 .............................................. 4 發(fā) 票管理制度 .............................................. 5 費(fèi)用報銷制度 .............................................. 7 固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理規(guī)定 ................... 10 出納工作細(xì)則 ............................................. 15 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 16 頁 現(xiàn)金管理制度 第一條 為嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，確保現(xiàn)金的安全和使用效率，特制定本辦法。 第二條 大廈可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1. 職工工資、津貼。 2. 個人勞動報酬。 3. 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 4. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。 6. 結(jié)算起點（ 1,000 元人民幣）以下的零星支出。 7. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 財務(wù)部在支付個人款項時，超過現(xiàn)金使用限額部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；如確須全額支付現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)會計審核，并報董事長、總經(jīng)理 、財務(wù)負(fù)責(zé)人特別審批后，予以支付現(xiàn)金。 第三條 除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第四條 公司庫存現(xiàn)金（備用金）額度核定為： 5,000 元，由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。 嚴(yán)禁超限額庫存現(xiàn)金，超額部分應(yīng)及時存入銀行。 第五條 公司及所屬物業(yè)管理中心，當(dāng)天收到的現(xiàn)金（包括貸款現(xiàn)金，下同），必須送存指定銀行，并取得當(dāng)日進(jìn)帳依據(jù)；如因收款時間超過銀行辦公時間，可以暫存附近的儲蓄所，但必須于次日上午轉(zhuǎn)存指定的開戶銀行。否則，以違反現(xiàn)金管理制度處理。 第六條 會計員支付現(xiàn)金，可以從大廈庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金 收入中直接支付（即坐支）。 第七條 會計員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第八條 符合本制度規(guī)定的款項，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及大廈認(rèn)可的有效報銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計審核，董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由會計員支付現(xiàn)金，并填制記賬憑證。 第九條 大廈員工因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財務(wù)部提出申請，借款時須 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 16 頁 填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)人員審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第十條 公司員工零星購物借用現(xiàn)金，必須在一個月內(nèi)結(jié)清賬務(wù)。 公司員工治病、探親、休假、出差等借用 現(xiàn)金必須在返回單位報到后一個月內(nèi)結(jié)清賬務(wù)。 凡超過一個月未報銷結(jié)賬的，員工應(yīng)定出還款計劃，財務(wù)部門有權(quán)從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。 第十一條 工資由會計員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，會計員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第十二條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長簽字，會計審核有關(guān)憑證后交會計員辦理匯款。 第十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日 結(jié)算，賬目相符。 第十四條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 第十五條 會計員不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，不得以任何理由或套取現(xiàn)金。 第十六條 大廈人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉?，私人不得借用公款? 第十七條 單位之間不準(zhǔn)借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用本大廈銀行賬戶代其他單位個人存入或支取現(xiàn)金。
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