【正文】 海航集團資金管控項目業(yè)務(wù)流程梳理及優(yōu)化報告2014/1199 / 103目錄1. 文檔導讀 1. 文檔目標 1. 內(nèi)容范圍 1. 圖例說明 32. 業(yè)務(wù)流程分析的方法 5. 業(yè)務(wù)流程分析的總體原則 5. 業(yè)務(wù)流程分析方法介紹 6. 方法概述 6. 訪談?wù){(diào)研 6. 流程現(xiàn)狀診斷評估 7. 流程改進建議 93. 海航資金管理流程現(xiàn)狀與優(yōu)化方案 11. 年度資金計劃提報流程 11. 流程現(xiàn)狀與問題 11. 流程優(yōu)化建議 12. 月度資金計劃提報流程 14. 流程現(xiàn)狀與問題 14. 流程優(yōu)化建議 15. 周資金計劃提報流程 17. 流程現(xiàn)狀與問題 17. 流程優(yōu)化建議 19. 周大額計劃提報流程 21. 流程現(xiàn)狀與問題 21. 流程優(yōu)化建議 22. 賬戶開戶流程 25. 流程現(xiàn)狀與問題 25. 流程優(yōu)化建議 26. 賬戶銷戶流程 30. 流程現(xiàn)狀與問題 30. 流程優(yōu)化建議 31. 賬戶一般信息變更流程 34. 流程現(xiàn)狀與問題 34. 流程優(yōu)化建議 35. 賬戶授權(quán)狀態(tài)變更流程 38. 流程現(xiàn)狀與問題 38. 流程優(yōu)化建議 38. 頭寸提報流程 41. 流程現(xiàn)狀與問題 41. 流程優(yōu)化建議 42. 賬戶緊急開戶流程 44. 流程現(xiàn)狀與問題 44. 流程優(yōu)化建議 45. 預(yù)算控制類付款流程 48. 流程現(xiàn)狀與問題 48. 流程優(yōu)化建議 50. 非預(yù)算控制類付款流程 55. 流程現(xiàn)狀與問題 55. 流程優(yōu)化建議 57. 預(yù)算控制類緊急付款流程 60. 流程現(xiàn)狀與問題 60. 流程優(yōu)化建議 62. 非預(yù)算控制類緊急付款流程 65. 流程現(xiàn)狀與問題 65. 流程優(yōu)化建議 66. 集團授信管理流程 69. 流程現(xiàn)狀與問題 69. 流程優(yōu)化建議 70. 外部融資立項管理流程 72. 流程現(xiàn)狀與問題 72. 流程優(yōu)化建議 73. 內(nèi)部融資立項管理流程 76. 流程現(xiàn)狀與問題 76. 流程優(yōu)化建議 77. 下賬管理流程 80. 流程現(xiàn)狀與問題 80. 流程優(yōu)化建議 81. 貸后資產(chǎn)管理流程 83. 流程現(xiàn)狀與問題 83. 流程優(yōu)化建議 84. 產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)部調(diào)撥流程 86. 流程現(xiàn)狀與問題 86. 流程優(yōu)化建議 88. 跨產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)部調(diào)撥流程 92. 流程現(xiàn)狀與問題 92. 流程優(yōu)化建議 944. 總結(jié) 96附件一：訪談紀要與材料 100A. 訪談紀要列表 100B. 收集的規(guī)范、制度列表 101C. 收集的報表模版列表 1011. 文檔導讀本文為XX咨詢?yōu)楹：郊瘓F提供資金管理平臺流程現(xiàn)狀診斷與優(yōu)化建議服務(wù)的交付件。. 文檔目標本文檔以XX戰(zhàn)略規(guī)劃方法論為主線，描述了海航資金管控項目第一階段工作的調(diào)研與分析過程、集團資金管控業(yè)務(wù)流程的現(xiàn)狀問題、差距分析及需求等成果。報告首先介紹本次項目進行業(yè)務(wù)流程分析的主要方法，繼而描述本次流程梳理與優(yōu)化的范圍、目標和優(yōu)化原則。報告的主體則是對海航資金管理流程現(xiàn)狀的診斷和優(yōu)化改進建議。. 內(nèi)容范圍本次海航集團資金管理流程診斷與優(yōu)化的具體范圍包括如下幾個部分內(nèi)容：n 流程現(xiàn)狀描述n 問題與影響分析n 改進后流程描述n 改進點和價值分析n 對規(guī)則、制度和IT的需求我們將資金管理的業(yè)務(wù)分為賬戶管理、資金計劃管理、結(jié)算管理、融資管理和內(nèi)部挑撥5個業(yè)務(wù)域展開分析，具體的業(yè)務(wù)流程框架如下：圖 在對海航的資金管理流程分析后，確定了如下的子流程。下文的流程藍圖，業(yè)務(wù)規(guī)則和IT需求均是針對這些子流程展開論述。序號流程名稱子流程名稱流程編號01計劃管理流程年度資金計劃提報流程02計劃管理流程月度資金計劃提報流程03計劃管理流程周資金計劃提報流程04計劃管理流程周大額計劃提報流程05賬戶管理流程賬戶開戶流程06賬戶管理流程賬戶銷戶流程07賬戶管理流程賬戶一般信息變更流程08賬戶管理流程賬戶狀態(tài)變更流程09賬戶管理流程頭寸提報流程10結(jié)算管理流程預(yù)算控制類付款流程11結(jié)算管理流程非預(yù)算控制類付款流程12結(jié)算管理流程預(yù)算控制類緊急付款流程13結(jié)算管理流程非預(yù)算控制類緊急付款流程14融資管理流程集團授信管理流程15融資管理流程外部融資立項管理流程16融資管理流程內(nèi)部融資立項管理流程17融資管理流程下賬管理流程18融資管理流程貸后資產(chǎn)管理流程19內(nèi)部調(diào)撥流程產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)部調(diào)撥流程20內(nèi)部調(diào)撥流程跨產(chǎn)業(yè)集團內(nèi)部調(diào)撥流程表 . 圖例說明下圖包含了本文中流程圖中用到的圖例的說明。2. 業(yè)務(wù)流程分析的方法. 業(yè)務(wù)流程分析的總體原則在海航的資金管理業(yè)務(wù)過程中，仍會遵循如下的總體業(yè)務(wù)原則。1. 統(tǒng)一賬戶管理，集中備案，防止違規(guī)所有賬戶都在資金平臺統(tǒng)一集中備案管理，無一例外。非上市公司、金融監(jiān)管企業(yè)的賬戶管理力度應(yīng)更大2. 統(tǒng)一計劃和控制，加強計劃預(yù)警和分析沒有計劃就不能支付，確實緊急的支付，也必須事先在系統(tǒng)申請留痕，僅限域?qū)徟h(huán)節(jié)可以后補。3. 統(tǒng)一支付入口管理，監(jiān)控每筆資金流向所有的支付都流經(jīng)資金平臺管理，所有支付的完成情況均應(yīng)有反饋到資金平臺4. 統(tǒng)一融資管理，加強融資成本、結(jié)構(gòu)管理融資的全流程管理，從立項到貸后，記錄所有審批過程，登記所有的融資合同，及時跟蹤所有的下賬記錄。5. 統(tǒng)一調(diào)撥管理調(diào)撥必須先申請，后執(zhí)行，任何緊急調(diào)撥都必須實現(xiàn)申請留痕，僅限于審批環(huán)節(jié)可后補。調(diào)撥可跟蹤、可追溯。和賬務(wù)保持一致。6. 入口一致原則領(lǐng)導審批均在新建的BPM進行，或者是與BPM實現(xiàn)聯(lián)動的移動端應(yīng)用，包括郵件,APP等。專業(yè)人員（資金和財務(wù)人員）從資金平臺登入，使用資金平臺作為主要工作平臺；業(yè)務(wù)人員（資金支付申請的業(yè)務(wù)部門人員）也是通過BPM提交申請，規(guī)避系統(tǒng)操作的差異性。. 業(yè)務(wù)流程分析方法介紹. 方法概述業(yè)務(wù)流程的分析主要分為三個部分，業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的訪談?wù){(diào)研，業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀分析以及流程改進與優(yōu)化建議，如下圖所示：圖 對流程的分析，我們主要從質(zhì)量、成本、風險和效率四個維度來審視每一支流程。結(jié)合海航實際情況，我們重點分析流程中的風險和效率問題。通過流程的梳理和優(yōu)化，我們希望能降低業(yè)務(wù)運作過程中的風險，提高流程效率。. 訪談?wù){(diào)研 本次項目訪談?wù){(diào)研覆蓋了集團總部和所有5大產(chǎn)業(yè)集團板塊，以及產(chǎn)業(yè)集團以下的重點產(chǎn)業(yè)單位。集團總部/產(chǎn)業(yè)集團產(chǎn)業(yè)單位/總部部門訪談時間訪談地點訪談對象集團總部現(xiàn)金流中心20141016海口集團總部會計核算中心20141015?？诩瘓F總部預(yù)算中心20141015?？诤：胶娇债a(chǎn)業(yè)集團總部20141021?？诤：胶娇蘸Ｄ虾娇展煞荨⑻旖蚝娇?0141023?？诤：綄崢I(yè)產(chǎn)業(yè)集團總部20141022?？诤：綄崢I(yè)基礎(chǔ)事業(yè)部+美蘭機場20141022海口海航實業(yè)地產(chǎn)事業(yè)部+新城區(qū)20141024?？诤：綄崢I(yè)商業(yè)事業(yè)部+望海樓20141024海口海航資本產(chǎn)業(yè)集團總部、租賃公司、渤海信托20141030 20141031北京財務(wù)公司財務(wù)公司20141030 20141031北京海航旅游產(chǎn)業(yè)集團總部、酒店控股28/24/2014北京海航物流產(chǎn)業(yè)集團總部、金海重工31/24/2014上海表 通過訪談，共編寫訪談紀要36份，各種資金管理的制度、規(guī)范共24份，各種報表模版45份，幫助我們更全面清晰的理解海航集團的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。以上紀要、制度和模板的列表，請參見附件1。. 流程現(xiàn)狀診斷評估流程現(xiàn)狀診斷評估部分將描述當前的流程和以及流程中存在的問題。流程圖示例：圖 從XX咨詢的方法論而言，在流程診斷中，我們一般對關(guān)鍵流程，會從體系、理念、設(shè)置、執(zhí)行和監(jiān)控和支撐五個維度系統(tǒng)，深入的進行診斷評估。圖 結(jié)合海航資金管理項目在目標和時間進度上的實際情況，我們認為：本次項目重點從風險和效率兩個方面來做重點分析。對每一個流程，都可以從以下的幾個角度進行分析，審視每個流程是否存在這樣的問題，再考慮是否能優(yōu)化，以及怎么樣才是改進的最佳方案。 風險a) 準確性：是否有業(yè)務(wù)過程中缺乏審核或確認環(huán)節(jié)；b) 完整性：是否有后端需要的業(yè)務(wù)信息前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法提供或只提供部分信息；c) 人工操作：是否流程斷裂，需要人工線下操作的業(yè)務(wù)點；d) 可監(jiān)控 ：是否所有的業(yè)務(wù)都在系統(tǒng)留痕，能夠進行事中監(jiān)控和事后核對檢查； 效率a) 消除無價值環(huán)節(jié)：是否存在一件工作重復做，一件工作分2處/2個系統(tǒng)做；b) 減少手工環(huán)節(jié)：是否能避免大量人工錄入的工作，是否能打通跨系統(tǒng)的斷裂流程，是否能整合已有的系統(tǒng)能力(如利用九恒星的銀企直連通道；c) 避免無效溝通 ：是否業(yè)務(wù)工作內(nèi)容、術(shù)語及標準清晰、分工明確、各產(chǎn)業(yè)公司執(zhí)行標準一致的流程、管理標準化，保證同樣的工作做法相同，不同的人做出同樣的效果；d) 滿足業(yè)務(wù)特色 ：是否在保證規(guī)范和標準的同時，盡量滿足海航業(yè)務(wù)的特殊性，滿足成員企業(yè)間的差異性；e) 減少操作錯誤 ：事前校驗將可能的錯誤消滅的源頭 事中能否將錯誤及時發(fā)現(xiàn)和隔離，事后是否存在有效的糾錯機制；f) 報表有效性：是否有報表缺失或需要優(yōu)化提高業(yè)務(wù)管理的效率；. 流程改進建議基于上述梳理和識別的問題，將給出流程的改進建議，包括未來流程的描述、流程改進點與收益、以及流程改進依賴的業(yè)務(wù)規(guī)則和IT需求。在本文中，將著重描述因為流程優(yōu)化產(chǎn)生的IT需求，而不是試圖包括完整的資金平臺的所有IT 需求，常規(guī)的資金管理的IT需求將會由實施商進行補充完整。這些需求將作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)后續(xù)進行改造的依據(jù)。實施商將在分析這些需求后，詳細描述這些需求的實現(xiàn)界面，界面元素和控制邏輯。使業(yè)務(wù)人員能夠確認系統(tǒng)改造的方案能滿足業(yè)務(wù)需求，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程在信息系統(tǒng)上的固化。在全集團范圍內(nèi)推行這些里程，也促進了海航集團資金管理的標準化和規(guī)范化。3. 海航資金管理流程現(xiàn)狀與優(yōu)化方案. 年度資金計劃提報流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的年度資金計劃的流程。圖 從5個維度著手，聚焦在風險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析計劃數(shù)據(jù)以Excel為載體，手工管理無法滿足數(shù)據(jù)存儲、變更記錄、考核執(zhí)行數(shù)據(jù)分析等應(yīng)用需求。如歷史年度的計劃數(shù)據(jù)、人員變動交接等造成的數(shù)據(jù)存儲問題，資金計劃數(shù)據(jù)調(diào)整無法對調(diào)整過程進行記錄、資金計劃執(zhí)行情況考核難以進行數(shù)據(jù)分析的情況；資金計劃提報線下流轉(zhuǎn)資金計劃數(shù)據(jù)上報、審批、考核執(zhí)行等管控力度薄弱，如資金計劃上報審批流程的隨意性較大，審批過程無法記錄，對資金計劃的執(zhí)行難以與結(jié)算進行對接，無法提供詳實的資金計劃考核依據(jù)；資金計劃數(shù)據(jù)完全來源于人工收集上報資金計劃數(shù)據(jù)來源于各部門上報，尤其融資性支出數(shù)據(jù)無法直接通過融資合同分析融資支出情況；表 . 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益。改進點編號改進點描述改進收益資金計劃在線編制，實現(xiàn)填寫即是上報變離線上報+手工匯總為在線查詢+自動匯總資金計劃數(shù)據(jù)存儲安全，歷史數(shù)據(jù)隨時可查；資金計劃執(zhí)行情況可分析；避免統(tǒng)一數(shù)據(jù)重復上報資金計劃全程在線審批所有資金計劃的調(diào)整在系統(tǒng)有記錄；資金計劃審批流程規(guī)范一致；基于融資合同的還款計劃，系統(tǒng)生成融資性支出資金計劃避免融資性剛性支出漏報、遲報或重復支付；大幅度減少資金計劃編制的工作量；表 流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 流程各個節(jié)點的說明如下：年度資金計劃提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1系統(tǒng)浪潮GS據(jù)融資還款計劃自動生成融資性支出年計劃跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS手工調(diào)整并提交的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟33成員單位計財部領(lǐng)導BPM系統(tǒng)單位年度資金計劃審批跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS產(chǎn)業(yè)集團匯總各成員單位的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟55產(chǎn)業(yè)集團計財部BPM系統(tǒng)核對匯總的成員單位的年度資金計劃無誤后，進行審批跳轉(zhuǎn)步驟66集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS核對匯總的各產(chǎn)業(yè)集團的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟77集團計財部現(xiàn)金流中心BPM系統(tǒng)核對匯總的各產(chǎn)業(yè)集團的年度資金計劃無誤后，進行審批計劃提報完畢。成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢成員單位計財部領(lǐng)導浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢表 . 年度資金計劃提報ToBe流程說明表業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 年度、月度和周資金計劃均須在資金平臺進