資金計劃管理制度(已修改)
2025-08-01 06:33 本頁面
【正文】 XXXX控股集團有限公司企業(yè)標準 資金計劃管理制度(試行)Q/XXXX 1 目的為了做好資金計劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2 適用范圍本管理規(guī)定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。3 職責 集團、子集團、子公司財務部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。 集團資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。 4 管理內容資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。 資金計劃編制程序編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執(zhí)行的程序（見附圖附圖2）。 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司資金部門（附表附表2）。、匯總各部門計劃后經(jīng)本公司領導批準上報上級子集團資金部門或集團公司資金部 (附表3) ?！∽蛹瘓F資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統(tǒng)一上報集團公司資金部。集團公司資金部匯總子集團、直管子公司收支計劃并綜合平衡后上報分管總裁批準，統(tǒng)一安排各子集團、子公司收支計劃（附表附表5）。 子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門。 資金計劃的內容 資金收入 銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。 勞務收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)?！⊥硕愂杖耄邯ヘ攧詹块T依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)?！∑渌杖耄悍矡o法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應加說明。 資金支出 資本支出 土地：集團資金部依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃。 房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計劃。 機器設備：公司采購部門依據(jù)采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃?！斶€借款支出資金部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃?！〔牧现С霆ス静少彶块T按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃?！⌒劫Y支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預計編列支付計劃?！≈圃熨M用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 稅款支出公司財務部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預計所需支付資金編列支付計劃。 期間費用 銷售費用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列?！」芾碣M用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列?！∝攧召M用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列?！∑渌С霆シ膊粚儆谏狭懈黜椀闹С龆紝儆凇捌渌С觥保溆媱潝?shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。 銀行借款及其它集團公司資金部根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金?！≠Y金計劃的控制 各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表（附表附表7），并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，報上級子集團公司資金部門或集
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