公司資金收支管理制度(已修改)
2024-09-22 11:02 本頁面
【正文】 公司 資金收支管理制度 1．目的： 為了加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部管理與控制，規(guī)范資金收支及周轉(zhuǎn)速度，搞高資金使用效率，特制訂本制度。 2. 范圍 ：適用于 XXXX公司 資金收支管理的控制和監(jiān)督。 3. 定義： 指現(xiàn)金、銀行存款的收支管理 4．職責(zé)： 門店收銀員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入與保管，店長、店助負(fù)責(zé)貨款單據(jù)的核對與收款繳存至公司指定帳戶。 物流收款員：負(fù)責(zé)銷售貨款的回收并向公司出納繳款。 財(cái)務(wù)中心出納：負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度、結(jié)算并監(jiān)督各部門資金繳存情況。 5．內(nèi)容： 公司日常現(xiàn)金管理 公司的現(xiàn)金收入，必須當(dāng)天存入銀行，因特殊情況當(dāng)天存入確有困難的，次日上午必須存入；分店還需填寫【未存款通知單】注明未存款原因，經(jīng)過店長、店長助理雙人簽名，于當(dāng)晚傳真至財(cái)務(wù)中心。 實(shí)行收支兩條線的資金管理原則，各業(yè)務(wù)部門只有銷售業(yè)務(wù)收款權(quán)，無資金支付權(quán)，零星開支通過備用金支付； 業(yè)務(wù)部門不得外借、挪用營業(yè)款項(xiàng)。特殊、緊急情況需用公款的，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心出納以書面?zhèn)髡媸跈?quán)，方可坐支營業(yè)款。 未經(jīng)財(cái)務(wù)審核、簽字的單據(jù)不得支付現(xiàn)金，特殊情況下先支后審的，須先報(bào)財(cái)務(wù)部，由 財(cái)務(wù)部請示財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，方可支付。 未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，不得支付個(gè)人借支款。 公司現(xiàn)金管理，實(shí)行錢帳分離原則，現(xiàn)金保管、收付和日記帳由出納負(fù)責(zé)，現(xiàn)金總帳和明細(xì)帳由會計(jì)負(fù)責(zé)； 出納收取現(xiàn)金應(yīng)給交款人開收據(jù)，或在交款人填寫的【繳款單】上簽收； 出納對已收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上蓋上“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖” 章。 出納對經(jīng)管的庫存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，由會計(jì)主管定期每月最后一天和不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，填制“現(xiàn)金盤存報(bào)告單”并與 現(xiàn)金日記帳和現(xiàn)金總帳的余額核對，以保證庫存現(xiàn)金的安全與完整。 零售店面收銀員作業(yè)規(guī)定 收銀員上班時(shí)不得攜帶私人現(xiàn)金、私人物品進(jìn)入收銀臺，避免貨款長短的嫌疑。 為保證現(xiàn)金安全，收銀員不能隨意離開收銀臺，非當(dāng)班收銀人員，未經(jīng)許可，任何人均不得隨意進(jìn)入收銀臺。 收銀員必須使用本人密碼上機(jī)收銀，禁止使用他人或泄漏本人密碼，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以 50 元的罰款。 凡前臺商品銷售必須經(jīng)過收銀機(jī)掃描或輸入編碼打單銷售，嚴(yán)禁漏單或不打單行為，否則，造成的損失由收銀員自行承擔(dān)，并追究 責(zé)任。 大面額鈔票必須放入上鎖
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