企業(yè)所得稅納稅申報(bào)明細(xì)表(已修改)
2025-07-12 17:42 本頁面
【正文】 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元納稅人識(shí)別號(hào) 納稅人名稱納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行納稅人帳號(hào)收入總額行次項(xiàng) 目金 額01銷售（營業(yè)）收入（見附表一）02減：銷售退回03折扣與折讓04銷售（營業(yè)）收入凈額（123）05投資收益（見附表二）06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）07補(bǔ)貼收入08營業(yè)外收入09其他收入(見附表三)10收入總額合計(jì)（4+5+6+7+8+9）11銷售（營業(yè)）成本（見附表四）扣除項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額12銷售(營業(yè))稅金及附加13財(cái)務(wù)費(fèi)用14管理費(fèi)用及銷售(營業(yè))費(fèi)用15投資轉(zhuǎn)讓凈損失(見附表二)16營業(yè)外支出17扣除項(xiàng)目合計(jì)(11+12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（1017）19加：納稅調(diào)整增加額(20+21+……+29)20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五）21福利、工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六）23廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）24捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額（見附表八）25各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整額(見附表九)26壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表十）27呆(壞)帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表十）28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額(見附表二)29其他納稅調(diào)整增加額（見附表十一）30減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+1930）32減：技術(shù)開發(fā)費(fèi)用附加扣除額(32≤31)33減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)?zhí)罡奖硎?33≤3132)34減：免稅所得（見附表十四）(34≤313233)35加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已納稅款36應(yīng)納稅所得額（31323334+35≥0）應(yīng)納所得稅37適用稅率38應(yīng)繳所得稅額(3637)39加：境外所得應(yīng)納稅額(見附表十五)40減：應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額(=35)41減：境外所得抵免稅額(見附表十五)42減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額(（見附表十四）43 國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額44實(shí)際應(yīng)繳所得稅(38+3940414243≥0)45核定的就地預(yù)繳比例46就地應(yīng)繳所得稅額(4445)47減：期初多繳的所得稅額48已預(yù)繳的所得稅額49應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額(444748或464748)納稅人聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 法人代表簽字： 納稅人單位公章：中介代理機(jī)構(gòu)聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 注冊(cè)稅務(wù)師簽字： 中介機(jī)構(gòu)簽章：填報(bào)日期： 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一： 銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表 金額單位：元行次項(xiàng) 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13） 2工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入 3商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入 4施工業(yè)務(wù)收入 5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入 6旅游飲食服務(wù)收入 7運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入 8郵政通信業(yè)務(wù)收入 9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 10對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)收入 11電影新聞出版業(yè)務(wù)收入 12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 13其他基本業(yè)務(wù)收入 14二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+……+20) 15（1）、材料銷售、代購代銷、受托代銷等收入 16（2）無形資產(chǎn)出租收入 17（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 18（4）固定資產(chǎn)出租收入 19（5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金） 20（6）其他 21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入 22銷售（營業(yè)）收入合計(jì)（1+14+21） 40 / 40企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二 投資（轉(zhuǎn)讓）所得（損失）明細(xì)表 金額單位：元 投資種類被投資被投資占被投持有收益(股息所得)處置收益(轉(zhuǎn)讓所得) 企業(yè)企業(yè)資企業(yè)現(xiàn)金股票其他應(yīng)計(jì)小計(jì)已納稅額轉(zhuǎn)讓凈收入
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