某公司出納崗位業(yè)務流程(已修改)
2025-06-18 21:43 本頁面
【正文】 出納崗位業(yè)務流程 一、現金管理（ 現金業(yè)務必須訓練 ） 提取現金 填寫支票申請單，由報銷崗位審核，財務主管審批簽字后填寫現金支票，支票中的有關欄目應按有關規(guī)定認真填寫。支票前后加蓋銀行預留印鑒（以下簡稱蓋章），背面簽名及填寫身份證號碼。將支票交給到銀行辦理業(yè)務的人員到開戶銀行提回現金，交給出納，當面清點?，F金支票存根粘貼在支票申請單上，交給報銷崗位。簽發(fā)的現金支票登記在登記備查簿中，出納及審核人簽字。 現金支付 根據報銷崗位會計填制的符合有關報銷規(guī)定及現金管理規(guī)定的記賬憑證 ，由領款人簽字后支付現金。 現金收取 收到的現金，登記在收取款項登記備查簿中，并于當天送存銀行。填寫現金存款單，連同現金一起交給到銀行辦理業(yè)務的人員送交開戶銀行，銀行退回加蓋印鑒的客戶核對聯。 現金送存 嚴格按核定限額管理現金，超過庫存限額（ 5000 元）的現金，填寫現金存款單于當日送存銀行。 現金按日清點。出納與審核人共同實地盤點賬面余額與庫存現金實際數，并在盤點表上登記簽字，記賬憑證交給審核人。部門負責人定期抽查并簽字。 二、票據結算 （一）、轉帳 支票 （ 支票業(yè)務必須訓練 ） 收取轉帳支票 各崗位會計收到支票后，在收取款項登記備查簿中登記，出納簽字后收取支票。填寫銀行進賬單，第二聯蓋章，將轉帳支票與進賬單一并交給到銀行辦理業(yè)務的人員送交開戶銀行，銀行退回加蓋印鑒的進賬單第一聯作收賬通知。 簽發(fā)轉帳支票 根據各崗位會計審核簽字及經財務主管審批簽字的轉帳支票申請單，填寫轉帳支票
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