某公司出納崗位業(yè)務(wù)流程(已修改)
2025-06-18 21:43 本頁面
【正文】 出納崗位業(yè)務(wù)流程 一、現(xiàn)金管理（ 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須訓(xùn)練 ） 提取現(xiàn)金 填寫支票申請單，由報銷崗位審核，財務(wù)主管審批簽字后填寫現(xiàn)金支票，支票中的有關(guān)欄目應(yīng)按有關(guān)規(guī)定認真填寫。支票前后加蓋銀行預(yù)留印鑒（以下簡稱蓋章），背面簽名及填寫身份證號碼。將支票交給到銀行辦理業(yè)務(wù)的人員到開戶銀行提回現(xiàn)金，交給出納，當(dāng)面清點?，F(xiàn)金支票存根粘貼在支票申請單上，交給報銷崗位。簽發(fā)的現(xiàn)金支票登記在登記備查簿中，出納及審核人簽字。 現(xiàn)金支付 根據(jù)報銷崗位會計填制的符合有關(guān)報銷規(guī)定及現(xiàn)金管理規(guī)定的記賬憑證 ，由領(lǐng)款人簽字后支付現(xiàn)金。 現(xiàn)金收取 收到的現(xiàn)金，登記在收取款項登記備查簿中，并于當(dāng)天送存銀行。填寫現(xiàn)金存款單，連同現(xiàn)金一起交給到銀行辦理業(yè)務(wù)的人員送交開戶銀行，銀行退回加蓋印鑒的客戶核對聯(lián)。 現(xiàn)金送存 嚴格按核定限額管理現(xiàn)金，超過庫存限額（ 5000 元）的現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金存款單于當(dāng)日送存銀行。 現(xiàn)金按日清點。出納與審核人共同實地盤點賬面余額與庫存現(xiàn)金實際數(shù)，并在盤點表上登記簽字，記賬憑證交給審核人。部門負責(zé)人定期抽查并簽字。 二、票據(jù)結(jié)算 （一）、轉(zhuǎn)帳 支票 （ 支票業(yè)務(wù)必須訓(xùn)練 ） 收取轉(zhuǎn)帳支票 各崗位會計收到支票后，在收取款項登記備查簿中登記，出納簽字后收取支票。填寫銀行進賬單，第二聯(lián)蓋章，將轉(zhuǎn)帳支票與進賬單一并交給到銀行辦理業(yè)務(wù)的人員送交開戶銀行，銀行退回加蓋印鑒的進賬單第一聯(lián)作收賬通知。 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票 根據(jù)各崗位會計審核簽字及經(jīng)財務(wù)主管審批簽字的轉(zhuǎn)帳支票申請單，填寫轉(zhuǎn)帳支票
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