中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總3(已修改)
2025-07-07 16:29 本頁面
【正文】 一、 業(yè)務目標1 經(jīng)營目標 按照生產(chǎn)經(jīng)營計劃的要求采購原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應；降低原油采購成本；及時組織資金，嚴格審查付款手續(xù)，降低付款風險。2 財務目標 真實、準確、完整地核算原油價值及相關債務債權。3 合規(guī)目標 進口原油采購符合國家自動登記的要求。 原油采購符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務風險1 經(jīng)營風險 采購的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時間上與生產(chǎn)經(jīng)營的要求不一致，影響生產(chǎn)正常運行；采購過多，庫存上升，造成資金占用增加，油價下降時產(chǎn)生跌價損失。 國際油價波動，采購部門應對不及時，進口原油采購價格高于同期市場價格。 由于月度原油資源采購計劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。 對采購合同條款審查不嚴，帶來潛在風險。 未及時組織資金，違反合同（協(xié)議）的付款條款，造成原油不能按時進廠，影響生產(chǎn)。 未經(jīng)審核，變更標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險。2 財務風險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財務狀況不能如實反映。 采購手續(xù)不完備，審核不嚴，錯記、多記原油入庫、應付、預付賬款等，造成財務數(shù)據(jù)不真實。 原油采購會計核算不規(guī)范，影響財務報告的真實性。3 合規(guī)風險 原油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 原油采購不符合國家有關規(guī)定，進口原油采購不符合國家自動登記的要求，受到處罰，造成損失。三、 業(yè)務流程步驟與控制點1 銜接落實原油資源 生產(chǎn)經(jīng)營管理部與中國石油、中國海洋石油和外貿(mào)代理公司的業(yè)務部門銜接落實可提供的國內(nèi)陸上原油、海洋原油、進口原油資源的品種、數(shù)量、質(zhì)量和運輸方式、交貨日期（船期），由生產(chǎn)經(jīng)營管理部主任按照總裁的授權與中國石油、中國海洋石油、外貿(mào)代理公司的業(yè)務部門簽訂原油資源供應協(xié)議。2 編制資源配置計劃 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃中原油資源安排，結合有關事業(yè)部的意見、分（子）公司的原油資
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