公司內(nèi)部控制大綱(已修改)
2025-07-04 23:47 本頁(yè)面
【正文】 **管理（上海）有限公司內(nèi)部控制大綱目 錄一、總 則 ..............................................911二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 ................................911三、內(nèi)部控制的基本要求 ..................................912四、內(nèi)部控制的體系 ......................................915五、內(nèi)部控制的流程和職責(zé)分配 ............................917六、內(nèi)部控制的內(nèi)容 ......................................919第一節(jié) 投資管理業(yè)務(wù)的控制 .............................919第二節(jié) 登記注冊(cè)業(yè)務(wù)的控制 ............................9113第三節(jié) 基金銷售業(yè)務(wù)的控制 ............................9113第四節(jié) 信息披露與交流的控制 ..........................9113第五節(jié) 電子信息系統(tǒng)管理的控制 ........................9115第六節(jié) 公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制 ............................9115第七節(jié) 監(jiān)察稽核業(yè)務(wù)的控制 ............................9116第八節(jié) 公司行政與人事管理的控制 ......................9117七、內(nèi)部控制的方法 .....................................9117八、附 則 .............................................9117設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）**管理（上海）有限公司內(nèi)部控制大綱一、總 則第一條 為了最大限度地保護(hù)基金投資人和公司股東的權(quán)益，確保公司及基金的運(yùn)作符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定與行業(yè)最佳操守，保障公司平穩(wěn)、持續(xù)的發(fā)展，特制訂本大綱。第二條 本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法律》 （以下簡(jiǎn)稱《基金法》 ） 《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》 、 《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，以及《**管理（上海）有限公司章程》 （以下簡(jiǎn)稱《公司章程》 ） ，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)開(kāi)展需要而專門制訂。第三條 本制度是公司制定各項(xiàng)基本管理制度、開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的重要原則和依據(jù)。第四條 當(dāng)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)與市場(chǎng)狀況發(fā)生變化時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制大綱的相關(guān)內(nèi)容。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第五條 內(nèi)部控制工作是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效展開(kāi)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列組織機(jī)制、管理方法、操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)而建立的一系列組織機(jī)制、管理方法、操作程序與控制措施的總稱。第六條 公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：（一） 保證遵守私募基金相關(guān)法律法規(guī)和自律規(guī)則；（二） 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行；（三） 保障私募基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整；（四） 確保私募基金、以及公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；公司內(nèi)部控制工作應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：（一） 全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（二） 相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。（三） 執(zhí)行有效原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，設(shè)立基金管理公司—籌建申請(qǐng)材料（內(nèi)部控制制度—內(nèi)部控制大綱）維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（四） 獨(dú)立性原則。各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。（五） 成本效益原則。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。（六） 適時(shí)性原則。公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時(shí)修改或完善。三、內(nèi)部控制的基本要求第七條 內(nèi)部控制工作應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主要包括投資管理、信息披露、信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、市場(chǎng)營(yíng)銷、合規(guī)、勞動(dòng)人事和行政管理等方面。第八條 內(nèi)部控制主要包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等方面。第九條 環(huán)境控
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