某基金公司內(nèi)部控制綱要(已修改)
2025-07-04 22:00 本頁面
【正文】 銀華基金管理有限公司內(nèi)部控制綱要第一章 總則 1第二章 內(nèi)部風險控制目標和原則 1第三章 風險來源與分類 2第四章 內(nèi)部風險控制體系 4第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu) 4第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu) 5第三節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)則 7第五章 內(nèi)部風險控制措施 8第一節(jié) 管理風險控制 8第二節(jié) 基金投資風險控制 8第三節(jié) 流動性風險控制 10第四節(jié) 合規(guī)性風險控制 10第五節(jié) 操作風險控制 10第六節(jié) 人員流失風險控制 14第七節(jié) 職業(yè)道德風險控制 14第八節(jié) 其他風險控制 14第六章 內(nèi)部風險控制的保障 15第七章 附則 1617 / 18第一章 總則第一條 為保證銀華基金管理有限公司規(guī)范、穩(wěn)健的運作，盡可能防止和減少風險的發(fā)生，充分保護基金投資者的合法利益，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等法律法規(guī)以及《銀華基金管理有限公司章程》，結(jié)合本公司實際情況特制定本綱要。第二條 風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應(yīng)建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。第二章 內(nèi)部風險控制目標和原則 第三條 公司內(nèi)部風險控制的目標1. 保證公司的經(jīng)營運作符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。2. 保證基金投資人的合法權(quán)益不受侵犯。3. 完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司的經(jīng)營目標和經(jīng)營戰(zhàn)略得以實現(xiàn)。4. 建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，將各種風險嚴格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健進行。5. 維護公司的信譽，保持公司的良好形象。第四條 內(nèi)部風險控制工作的原則：1. 全面性原則：內(nèi)部風險控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透到各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。2. 獨立性原則：公司設(shè)立獨立的監(jiān)察稽核部，監(jiān)察稽核部保持高度的獨立，負責對公司各部門內(nèi)部風險控制工作進行稽核和檢查。3. 相互制約原則：公司及各部門在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內(nèi)部控制中的盲點。4. 有效性原則：公司的內(nèi)部風險控制工作必須從實際出發(fā)，主要通過對工作流程的控制，進而達到對各種經(jīng)營風險的控制。5. 防火墻原則：公司基金交易、基金會計、電腦信息、研究策劃等相關(guān)部門，在物理和制度上進行隔離，對因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。6. 適時性原則：公司內(nèi)部風險控制制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時進行相應(yīng)的修改和完善。第三章 風險來源與分類第五條 風險來源于公司管理及各部門業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風險控制應(yīng)涉及到公司管理及每一個部門的各個業(yè)務(wù)崗位。每個員工在公司的風險控制體系中都要發(fā)揮重要的作用。第六條 公司經(jīng)營中的風險，總體而言可以分為以下幾種風險：管理風險、投資風險、流動性風險、合規(guī)性風險、操作風險、職業(yè)道德風險和人員流失風險等。1．管理風險是公司的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不科學，缺乏民主透明的決策程序和管理議事規(guī)則、健全的適合公司發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu)和運行機制以及有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風險。2．投資風險是指基金所投資的證券價格大幅度波動導致基金資產(chǎn)可能遭受的損失?？蛇M一步分為投資研究風險、投資決策風險、投資交易風險和交易指令風險等。3．流動性風險是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風險，是發(fā)展開放式基金需要特別加以管理的風險。4．合規(guī)性風險是指公司運作違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風險，出現(xiàn)此類風險，有可能導致證券監(jiān)管部門的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營資格與公司聲譽，是基金管理公司必須加以嚴格控制的風險。
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