某基金公司內(nèi)部控制綱要-預(yù)覽頁
【正文】 作違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)此類風(fēng)險(xiǎn)，有可能導(dǎo)致證券監(jiān)管部門的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營資格與公司聲譽(yù)，是基金管理公司必須加以嚴(yán)格控制的風(fēng)險(xiǎn)。8．其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場危機(jī)、政府政策、行業(yè)競爭、災(zāi)害、代理商違約、托管行違約等。第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)第八條 公司致力于治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。第十一條 董事會(huì)聘任公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理。第十四條 公司根據(jù)獨(dú)立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司經(jīng)營運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位。通過制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應(yīng)對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在這兩道監(jiān)控防線中，公司督察員和監(jiān)察稽核部應(yīng)對各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面檢查、監(jiān)督，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的程度，及時(shí)反饋給各部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、董事會(huì)和中國證監(jiān)會(huì)。第三節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)則第二十條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內(nèi)控制度和監(jiān)察稽核制度。第二十一條 管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。第二十三條 監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況并提出改進(jìn)要求，它由監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)制定和實(shí)施，督察員負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改，并向公司董事會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。第二節(jié) 基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制第二十六條 投資研究風(fēng)險(xiǎn)的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，定期進(jìn)行培訓(xùn)，要求投資研究報(bào)告依據(jù)詳實(shí)資料，并盡量進(jìn)行實(shí)地研究等。第二十九條 交易指令風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）規(guī)定只有基金經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）才有權(quán)通過集中交易室下達(dá)所管理基金的交易指令；（2）交易指令規(guī)范化，即基金經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）必須通過電腦下達(dá)交易指令及其修改指令，并要有時(shí)間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；（3）明確基金經(jīng)理必須對其管理的基金運(yùn)作中涉及的交易行為負(fù)責(zé)，并需要對偶然發(fā)生的異常交易行為做出合理的解釋。第三十三條 市場推廣及基金銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（1）市場推廣主要包括廣告及推廣手法違反有關(guān)法規(guī)；成本控制不力等。采取的措施有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培訓(xùn)；加蓋時(shí)間戳記；強(qiáng)化對客戶提供的資料真實(shí)性核查；設(shè)置開戶資料復(fù)核崗位；高級業(yè)務(wù)主管審核簽字；妥善保管客戶開戶資料等。 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防患措施主要有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培訓(xùn)；加蓋時(shí)間戳記；在易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的崗位設(shè)置復(fù)核人員；高級業(yè)務(wù)主管審核簽字；工作崗位隔離；工作權(quán)限限制；妥善保管客戶贖回申請資料；實(shí)行逐日與托管銀行、基金登記部門及基金會(huì)計(jì)部門對帳制等。第三十五條 基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（2）實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；（3）實(shí)行憑證管理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度；（4）建立完善的基金數(shù)據(jù)錄入、價(jià)格核對、價(jià)格確定及凈值發(fā)送的估值程序；（5）實(shí)行與托管銀行逐日對帳制度。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。第四十條 第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的控制措施公司通過謹(jǐn)慎選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的保障第四十一條 為保障內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立員工自律承諾制度、持續(xù)檢驗(yàn)制度、違規(guī)報(bào)告程序和紀(jì)律處分制度，并不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。如涉及上級主管違規(guī)的，可報(bào)告更高一級主管或直接報(bào)告督察員。第四十五條 公司的紀(jì)律處分分為經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分兩類，可共同執(zhí)行也可單獨(dú)執(zhí)行。即上述人員只要確實(shí)違背自身簽署的行為規(guī)范自律承諾，不論是否受到其他處分，均須首先引咎辭
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