【正文】 茶陵縣審計局規(guī)范權(quán)力運行制度匯編二〇一一年三月目 錄第一部分：組織機構(gòu)茶陵縣審計局規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組……………………1茶陵縣審計局規(guī)范行政權(quán)力運行工作方案…………………………3第二部分：行政職權(quán)目錄茶陵縣審計局行政職權(quán)目錄總表……………………………………10茶陵縣審計局行政職權(quán)目錄分表……………………………………11第三部分：行政權(quán)力運行流程圖茶陵縣審計局審計項目業(yè)務(wù)流程圖…………………………………13茶陵縣審計局封存有關(guān)資料及違規(guī)資產(chǎn)流程圖……………………19茶陵縣審計局查詢金融機構(gòu)流程圖…………………………………20茶陵縣審計局審計處理處罰及聽證流程圖…………………………21第四部分：規(guī)范權(quán)力運行相關(guān)制度茶陵縣審計局“三重一大”事項實施細則…………………………22茶陵縣審計局行政處罰自由裁量權(quán)基準（試行）…………………25關(guān)于加強審計紀律的八項規(guī)定………………………………………45機關(guān)文明公約…………………………………………………………45首問責(zé)任制……………………………………………………………46服務(wù)承諾制……………………………………………………………48限時辦結(jié)制度…………………………………………………………51議事制度………………………………………………………………52工作制度………………………………………………………………54學(xué)習(xí)制度………………………………………………………………55辦文制度………………………………………………………………58財務(wù)管理制度…………………………………………………………62檔案管理制度…………………………………………………………63電腦管理制度…………………………………………………………65水電管理制度…………………………………………………………66小車管理制度…………………………………………………………67辦公用品采購和使用管理制度………………………………………69公務(wù)接待用餐制度……………………………………………………70審計項目限時管理辦法………………………………………………70行政執(zhí)法責(zé)任制………………………………………………………73審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究實施辦法……………………………………81審計信息獎懲辦法……………………………………………………90優(yōu)秀審計項目考核辦法………………………………………………92第一部分：組織機構(gòu)茶審發(fā)〔2011〕6號茶陵縣審計局關(guān)于成立規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各科、股、室、中心：為加強對規(guī)范行政權(quán)力運行工作的領(lǐng)導(dǎo)，推動工作深入開展，經(jīng)研究，決定成立茶陵縣審計局規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員名單如下：組 長：周洪福副組長：譚優(yōu)清、鄭曾輝成 員：龍望祥、徐見開、丁攸平、譚龍武、王小蘭、劉玉林及各科、股、室、中心負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，鄭曾輝同志兼任辦公室主任，負責(zé)規(guī)范行政權(quán)力運行各項日常工作。設(shè)立監(jiān)督投訴電話：25237120。（此頁無正文） 二〇一一年四月一日主題詞：領(lǐng)導(dǎo)小組 通知茶陵縣審計局辦公室 2011年4月1日印發(fā)茶陵縣審計局規(guī)范行政權(quán)力運行工作方案為深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，進一步規(guī)范行政行為，促進依法行政、加大從源頭預(yù)防腐敗工作力度，促進社會公平公正，切實維護人民群眾的合法權(quán)益。根據(jù)市、縣相關(guān)文件精神，結(jié)合我局實際，特制定實施方案如下：一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十七大和國務(wù)院《全面推進依法行政實施綱要》精神，緊緊圍繞加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系，按照權(quán)力“取得有據(jù)、配置科學(xué)、運行公開、行使依法、監(jiān)督到位”的要求，以維護人民群眾的根本利益為出發(fā)點和落腳點，以制度創(chuàng)新為著力點，以監(jiān)督制約為保障，切實規(guī)范審計權(quán)力的運行，提高審計機關(guān)行政效能，為我縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展營造良好的政務(wù)環(huán)境。二、目標任務(wù)通過全面清理審計機關(guān)行使的行政權(quán)力，摸清底數(shù)，編制內(nèi)容詳細、職責(zé)明晰的職權(quán)目錄，制作運行清楚、程序嚴謹?shù)臋?quán)力流程圖，建立健全各項規(guī)章制度，并嚴格按照規(guī)范的流程行使審計權(quán)力，公開審計權(quán)力運行的全過程，逐步建立起行為規(guī)范、程序嚴密、運行公開、結(jié)果公正、監(jiān)督有力的審計權(quán)力運行機制。通過開展行政權(quán)力公開透明運行，加強對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約，不斷適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，完善落實科學(xué)發(fā)展觀的體制保障，促進依法行政，建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系。三、工作內(nèi)容（一）清理確認行政權(quán)力編制職權(quán)目錄。采用“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合的方式，全面清理涉及我局行政權(quán)力具體事項的名稱及執(zhí)法依據(jù)，包括規(guī)范性文件和相關(guān)制度、辦事流程、部門職能職責(zé)。重點清理涉及面廣、自由裁量幅度較大的行政處理處罰職權(quán)等項目。通過清理，量化審計部門行政權(quán)力，對有悖于現(xiàn)行法律法規(guī)、不適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求的各種文件和制度及時予以廢止，同時，對清理后保留的行政職權(quán)事項，根據(jù)現(xiàn)行的法律、法規(guī)編制出審計部門《行政權(quán)力職權(quán)目錄》，列出審計部門行政職權(quán)目錄統(tǒng)計表。細化自由裁量標準。依據(jù)《行政權(quán)力職權(quán)目錄》，結(jié)合《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等，梳理出具有行政自由裁量空間的職權(quán)項目，按照合法、合理、公正的原則，對其運行范圍、行使條件、實施種類、具體程序等具有裁量空間的內(nèi)容進行量化細化，并通過集體討論、組織調(diào)研、征求意見、聽證等形式，從細化裁量標準入手，對行政權(quán)力項目進行分檔限權(quán)，作出統(tǒng)一規(guī)定，明確具體的執(zhí)行標準和范圍、幅度，明確執(zhí)法人員最高處罰的裁量權(quán)。對每一檔行政權(quán)力項目所涉及的違法事實要件、違法情節(jié)類別和后果設(shè)定處罰標準，制定《茶陵縣審計局行政處罰裁量意見細化表》，使行政自由裁量權(quán)清晰準確，使自由裁量權(quán)“剛性”化，最大限度地減少和控制自由裁量的空間。制作流程圖。在摸清審計部門行政權(quán)力、公示行政職權(quán)目錄的基礎(chǔ)上，以規(guī)范運行、提升效能為原則，以“內(nèi)容合法、形式簡明、操作方便”為標準，繪制出行政職權(quán)的運行流程圖。在繪制行政職權(quán)運行流程圖的過程中，凡法律法規(guī)有明確規(guī)定的，依照法定程序制作流程圖；凡法律法規(guī)沒有明確規(guī)定或沒有規(guī)定的，依照工作程序繪制流程圖；凡是可以簡化的辦事程序給予以簡化。同時，對每個工作環(huán)節(jié)由誰來辦、怎么辦、辦結(jié)時限等在權(quán)力運行圖上應(yīng)有明確規(guī)定，使每位審計人員行使行政權(quán)力有固定“路線”和“規(guī)矩”，使來辦事的群眾對審計部門行政權(quán)力運行一目了然，實現(xiàn)審計部門行政權(quán)力運行程序的優(yōu)化。加強內(nèi)部審核。根據(jù)縣規(guī)范行政權(quán)力運行工作督導(dǎo)小組的要求，單位內(nèi)部審核要嚴把“五道關(guān)”。第一道關(guān)：各科、股、室、中心要按照各自的職責(zé)和所行使的職權(quán)，根據(jù)法律賦予的權(quán)力按13個類別進行全面清理、分類、歸納，并報局規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“規(guī)范辦”）匯總。第二道關(guān)：規(guī)范辦根據(jù)各股室（中心）上報的職權(quán)，認真與現(xiàn)行法律法規(guī)進行對照，嚴格把關(guān)，仔細核實，初步確定行政職權(quán)，提交領(lǐng)導(dǎo)小組會議研究。第三道關(guān)：局領(lǐng)導(dǎo)小組要召開專題會議，對上報的行政職權(quán)項目進行逐項審核，確定應(yīng)予保留和剔除的行政職權(quán)。第四道關(guān)：將審核后的行政職權(quán)項目發(fā)回各科、股、室、中心作進一步修改和完善，再次確認。第五道關(guān)：召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會議，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審定、局長簽署意見后將最后審定的行政權(quán)力項目上報縣全面開展規(guī)范行政權(quán)力運行工作督導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“縣督導(dǎo)辦”）。（二）明確行政責(zé)任在制作行政權(quán)力運行流程圖的基礎(chǔ)上，進一步明確每項權(quán)力運行的責(zé)任。要根據(jù)股室和崗位設(shè)置，將法定職權(quán)進行合理分權(quán)，分解到具體股室和崗位，使業(yè)務(wù)人員明確自己的行政職權(quán)和行政責(zé)任。（三）公開行政行為實現(xiàn)政務(wù)公開制度，主動向社會公開經(jīng)審定的行政職權(quán)目錄、細化標準和流程圖，適時公布行政運行工作動態(tài)。（四）完善權(quán)力運行監(jiān)督針對腐敗現(xiàn)象易多發(fā)的薄弱環(huán)節(jié)和重點部位，以完善制度建設(shè)為著力點，完善制定《茶陵縣審計局審計業(yè)務(wù)會議制度》《茶陵縣審計局執(zhí)法責(zé)任制》、《茶陵縣審計局執(zhí)法過錯責(zé)任追究制》等相關(guān)制度。加強對制度建設(shè)和執(zhí)行的跟蹤督辦，以制度來規(guī)范行政權(quán)力運行，用制度來建立對權(quán)力運行實施有效監(jiān)督的長效機制。四、工作步驟第一階段：動員部署組織召開全局干部職工大會進行動員部署，傳達貫徹全縣規(guī)范行政權(quán)力運行工作精神，統(tǒng)一思想，提高對規(guī)范行政權(quán)力運行工作重要性的認識，部署我局規(guī)范行政權(quán)力運行相關(guān)工作。成立局規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組，下設(shè)辦公室，制定工作方案。第二階段：組織實施由局規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織開展清理和規(guī)范各項審計權(quán)力、編制職權(quán)目錄、制定自由裁量權(quán)細化標準、繪制權(quán)力運行流程圖等工作，建立健全規(guī)范行政權(quán)力運行工作的相關(guān)制度，并采取多種有效的方式向社會公開。第三階段：公布實施將經(jīng)縣督導(dǎo)辦審核的行政權(quán)力運行相關(guān)材料以局文件正式印發(fā)實施，利用縣政府網(wǎng)、政務(wù)公開欄等載體向社會進行公開、公布實施。公布監(jiān)督投訴電話，設(shè)立意見箱、意見薄，編制辦事指南、宣傳手冊等。通過政務(wù)公示、網(wǎng)站公開、新聞媒體等形式對單位行政職權(quán)目錄、細化標準、行政流程圖和各項配套制度進行廣泛宣傳，并組織單位干部職工開展業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)。第四階段：總結(jié)提高對規(guī)范行政權(quán)力運行工作進行認真總結(jié)和研討，尋找差距，制定整改措施。收集各方面資料，建立系統(tǒng)、完整的工作檔案。五、相關(guān)要求加強領(lǐng)導(dǎo)。成立以局長為組長，黨組書記為副組長，黨組成員、各科、股、室、中心負責(zé)人為成員的規(guī)范行政權(quán)力運行工作領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)辦公室負責(zé)日常工作，確保工作有序有效運轉(zhuǎn)。精心組織。局領(lǐng)導(dǎo)小組要嚴格按照進度要求開展工作，做好工作動員，制定出切合審計實際的規(guī)范行政權(quán)力運行工作實施方案。要按時間、保質(zhì)量地對法律、法規(guī)、規(guī)章進行認真梳理、對照審計部門行政權(quán)力自由裁量項目，制定細化指導(dǎo)性標準。要及時上報、編印細化后行政自由裁量項目的標準并公布實施，法律、法規(guī)、規(guī)章重新作出規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時進行調(diào)整、規(guī)范、完善。規(guī)范行政權(quán)力運行工作涉及到的分管領(lǐng)導(dǎo)、股室人員必須積極、主動配合領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展工作，及時反饋發(fā)現(xiàn)的問題及意見、建議。監(jiān)督落實。將規(guī)范行政權(quán)力運行工作列入機關(guān)工作人員績效考評的一項內(nèi)容，進行年度考評。設(shè)立監(jiān)督電話，加強對工作落實情況的監(jiān)督檢查，強化行政問責(zé)，確保工作落實，對落實不力、執(zhí)行不力的人員，嚴肅追究責(zé)任。二〇一一年四月二日第二部分：行政職權(quán)目錄茶陵審計局行政職權(quán)目錄（一）行政職權(quán)目錄總表單位名稱：茶陵縣審計局序 號類 別項 目 名 稱一行政處理（5項）責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)責(zé)令限期退還違法所得責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定進行處理其他處理措施二行政處罰（4項）通報批評警告罰款沒收違法所得三行政強制（3項）制止違法行為權(quán)封存有關(guān)資料、資產(chǎn)權(quán)暫停撥付資金權(quán)四其他權(quán)力（6項）要求報送資料權(quán)審計檢查權(quán)審計調(diào)查取證權(quán)查詢金融賬戶權(quán)審計建議權(quán)審計結(jié)果公開權(quán)五審計職責(zé)（12項）本級財政預(yù)算執(zhí)行審計下級財政決算審計行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計政府投資建設(shè)項目審計社保等專項資金審計外資運用審計受委托對國有金融機構(gòu)資產(chǎn)負債損益審計專項審計調(diào)查內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督檢查社會審計機構(gòu)的審計報告領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計（二）行政職權(quán)目錄分表單位名稱：茶陵縣審計局序號項目名稱類別實施主體實施依據(jù)公開形式公開范圍公開時間收費依據(jù)和標準1責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項行政處理審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否2責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)行政處理審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否3責(zé)令限期退還違法所得行政處理審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否4責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定進行處理行政處理審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否5其他處理措施行政處理審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否6通報批評行政處罰審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否7警告行政處罰審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第四十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否8罰款行政處罰審計機關(guān)《中華人民共和國審計法實施條例》第四十九條，審計法四十六條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否9沒收違法所得行政處罰審計機關(guān)《財政違法行為處罰處分條例》第十條至第十七條，審計法實施條例四十九條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否10制止違法行為權(quán)行政強制審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否11封存有關(guān)資料、資產(chǎn)權(quán)行政強制審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否12暫停資金撥付權(quán)行政強制審計機關(guān)《中華人民共和國審計法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會公開長期公開否13要求報送資料