上市公司股權(quán)激勵(lì)方案的若干考慮(已修改)
2025-06-09 01:05 本頁面
【正文】 1 關(guān)于股權(quán)激勵(lì)方案的 若干思路與建議 戰(zhàn)略管理部 2 目錄 ? 股權(quán)激勵(lì)的目的和要求 ? 股權(quán)激勵(lì)的有關(guān)規(guī)定 ? 兩種股權(quán)激勵(lì)方式的比較分析 ? XX公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的有關(guān)建議 ? 附錄：其他上市公司的股權(quán)激勵(lì)方案一覽 3 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的主要目的 股權(quán)激勵(lì) 1 4 3 2 實(shí)現(xiàn) “ 上下同欲 ” 在員工個(gè)人發(fā)展與公司發(fā)展之間建立直接關(guān)聯(lián)，提高管理人員、技術(shù)骨干、業(yè)務(wù)骨干的歸屬感和忠誠度，使激勵(lì)對象的行為與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。 “ 金手銬 ” 效應(yīng) 把高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員的收入、利益與公司業(yè)績表現(xiàn)相結(jié)合，吸引、保留、激勵(lì)高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員，為公司長期穩(wěn)健發(fā)展提供人力資源保障。 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu) 以股權(quán)（期權(quán)）代替對激勵(lì)對象的部分現(xiàn)金薪酬，優(yōu)化員工的薪酬結(jié)構(gòu)，提高整體激勵(lì)效果，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。 回應(yīng)員工呼聲 回應(yīng)管理人員和技術(shù)人員（尤其是部分老員工）希望持有公司股票的呼聲。 4 合法 合規(guī) 符合 A股上市公司的合法性 、 合規(guī)性要求 有益 有利 在激勵(lì)骨干員工同時(shí)，有利于提升公司的資本市場形象；符合投資者預(yù)期，對股價(jià)表現(xiàn)產(chǎn)生正面效應(yīng) 過程 平穩(wěn) 避免削弱大股東控制權(quán) ， 盡量降低對原有股東利益的影響； 實(shí)施過程保持員工團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定和諧 權(quán)責(zé) 對等 激勵(lì)方案與公司業(yè)績 、 個(gè)人績效等有效掛鉤 ， 符合利益與風(fēng)險(xiǎn)對等 、 激勵(lì)與制約結(jié)合的原則 。 股權(quán)激勵(lì)方案的基本要求 5 股權(quán)激勵(lì)方案成功實(shí)施路線圖 頒布股權(quán)激勵(lì)方案 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案說明公司對長期股價(jià)有信心，對二級市場的股價(jià)造成正面影響 公司業(yè)績提升 被激勵(lì)對象提升工作績效，進(jìn)而提升公司整體績效，公司的業(yè)績得到提升 公司股價(jià)上漲 公司業(yè)績提升，促進(jìn)了公司股價(jià)上漲 激勵(lì)對象行權(quán)獲益 公司股價(jià)超出激勵(lì)對象的行權(quán)價(jià)格，激勵(lì)對象通過行權(quán)獲益 6 上市公司制訂股權(quán)激勵(lì)方案的基本依據(jù) 管 理 條 例 ?中華人民共和國公司法 ?中華人民共和國證券法 ?上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法 (試行 ) ?證券交易所股票上市規(guī)則 法 律 法 規(guī) ?證監(jiān)會 《 股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄 1號 》 ?證監(jiān)會 《 股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄 2號 》 ?證監(jiān)會 《 股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄 3號 》 ?國家稅務(wù)總局 《 關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知 》 公 司 規(guī) 章 ?公司章程 ?考核制度等 7 上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）中的一些規(guī)定 ?用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的 10%； ?非經(jīng)股東大會特別批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對象通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的公司股票累計(jì)不得超過股本總額的 1%。 股 票 數(shù) 量 股 票 來 源 ?如從二級市場回購本公司股票，則隨行就市； ?增發(fā)新股的定價(jià)采取下列兩個(gè)價(jià)格孰高的原則 : －股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前一個(gè)交易日的公司股票收盤價(jià) 。 －股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 30個(gè)交易日內(nèi)的公司股票平均收盤價(jià)。 定 價(jià) ?向激勵(lì)對象發(fā)行股份； ?回購本公司股份； ?法律、行政法規(guī)允許的其他方式。 激 勵(lì) 方 式 ?限制性股票； ?股票期權(quán)； ?法律、行政法規(guī)允許的其他方式。 8 兩種股權(quán)激勵(lì)方式簡介 — 限制性股票和股票期權(quán) 兩種股權(quán)激勵(lì)方式的不同特點(diǎn) 方案 A：限制性股票 方案 B：股票期權(quán) 定義： 激勵(lì)對象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件，從上市公司獲得一定數(shù)量的本公司股票。 通行做法為公司從利潤中提取一定比例建立股權(quán)激勵(lì)資金池，用資金池中的資金從二級市場購買股票，然后按一定條件授予激勵(lì)對象。 定義 ：上市公司授予
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