商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與治理對策(已修改)
2025-06-08 23:52 本頁面
【正文】 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對策[摘 要]不良資產(chǎn)問題是困擾全球銀行業(yè)的一個(gè)難題。事實(shí)上，不良資產(chǎn)問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的時(shí)常要遇到的問題，許多國家為化解銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了長期、艱苦的探索。當(dāng)前，我國的銀行業(yè)同樣面臨著不良資產(chǎn)比例過高、處置艱難的障礙。由于不良資產(chǎn)問題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，而且極大地制約了銀行的信貸投放能力和積極性，因此，面對不良資產(chǎn)形成與處置中的困難與問題，從研究不良資產(chǎn)在制度、法律、社會(huì)信用及銀行自身的組織及管理機(jī)制出發(fā)，探索符合我國國情的銀行不良資產(chǎn)的化解途徑和辦法，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。 [關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)處置，信用體系，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 不良資產(chǎn)問題是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對的一個(gè)嚴(yán)重問題。盡管進(jìn)行了多年銀行業(yè)改革，但中國國有商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾。所謂銀行不良資產(chǎn)，廣義上是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的貸款，稱為狹義的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文將從狹義角度對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因和危害進(jìn)行探討，并提出相應(yīng)的治理對策?！ ∫?、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 從1995年全國銀行經(jīng)營管理工作會(huì)議第一次提出降低國資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)開始，各商業(yè)銀行為了建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的金融運(yùn)行機(jī)制，通過國家政策支持、法律途徑及自身體制改革等加大減少不良資產(chǎn)的力度。尤其是1999年四大國有商業(yè)銀行向四家金融資產(chǎn)管理公司剝離了近13000多億元的不良資產(chǎn)，改善了財(cái)務(wù)狀況，降低了不良率。經(jīng)過近7年時(shí)間的艱苦努力，2001年底我國商業(yè)銀行首次實(shí)現(xiàn)了不良資產(chǎn)的凈下降。2003年底，中國政府加速了對銀行業(yè)的改造，對中國銀行和中國建設(shè)銀行注入總額為450億美元的資本之后，又在2004年從這兩家銀行中剝離了2700億元的不良資產(chǎn)。另外，交通銀行在股份制改造過程中也剝離了大量的不良資產(chǎn)。2004年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；%。2005年9月，我國商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到1位數(shù)，實(shí)現(xiàn)了歷史性突破，%。我國主要商業(yè)銀行保持了自2002年以來不良貸款余額和不良貸款率連續(xù)三年“雙降”的良好勢頭?！ ‰S著四大國有商業(yè)銀行股份制改革的推進(jìn)，經(jīng)過多年的努力，尤其是通過綜合處置和資產(chǎn)置換，我國商業(yè)銀行的不良貸款得到了有效控制，不良貸款率持續(xù)下降，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)資料表明，截至2006年1季度，按照“五級分類法”，，%，具體不良貸款情況見表1；而分機(jī)構(gòu)類型看，近幾年來，我國國有商業(yè)銀行不良貸款情況也明顯好轉(zhuǎn)，具體情況見表2。 二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因探析 金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的。一般認(rèn)為，在成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家，這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)；而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。本文將從制度、法律、社會(huì)信用及銀行自身組織及管理機(jī)制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做一探討。 (一)國有商業(yè)銀行及國企產(chǎn)權(quán)制度缺陷，資產(chǎn)管理缺乏約束和激勵(lì)機(jī)制，是不良貸款產(chǎn)生的根源 在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，國有商業(yè)銀行是財(cái)政的出納，銀行信貸資產(chǎn)是平衡財(cái)政預(yù)算的最后手段。近幾年，國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌基本完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩淡化，但從根本上看，我國國有商業(yè)銀行的特殊職能是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要基礎(chǔ)。長期以來，國有商業(yè)銀行屬國家所有，承擔(dān)了改革與發(fā)展穩(wěn)定器和推動(dòng)器的作用，因而扮演的并不是“真正的銀行”，而是國家的經(jīng)濟(jì)手段和工具?！ 要?dú)資導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊和結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)營決策者、普通員工及存款人均缺乏對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)切度。股份制改革以前，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都屬于國家所有，不存在嚴(yán)格的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這就造成了產(chǎn)權(quán)主體的實(shí)際虛置，銀行的管理無法落到實(shí)處。一是銀行是國家的，國家與銀行之間實(shí)際上是委托—代理關(guān)系。這種委托—代理關(guān)系尤其表現(xiàn)在人事任免權(quán)上，銀行行長由國家任命，難于通過市場機(jī)制進(jìn)行選擇。個(gè)別被任命的行長為取得上級主管部門的信任，不惜以假表、假賬的手法掩蓋其經(jīng)營的劣績。這樣，銀行信貸質(zhì)量的高低就難以理性地分清到底是銀行自身原因還是政府行為造成的。二是產(chǎn)權(quán)主體虛置，造成銀行信貸缺乏公眾的約束。存款人認(rèn)為，銀行是國家的，錢存在銀行是絕對安全有保障的，即使銀行倒閉了，還有國家在，決不會(huì)坐視存款人的損失不管，因此也就放松了對銀行經(jīng)營的有效監(jiān)督，更忽
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