【正文】 關于設立 XXXX（以最終核準名為準） 商業(yè)保理有限公司的可行性報告2016年10月目錄第一章 出資人基本情況………………………………………………3第一節(jié) 主要出資人簡述………………………………………………..3第二節(jié) 自然人出資人簡述………………………………………………4第二章 擬設立商業(yè)保理公司情況……………………………………4第一節(jié) 擬設立公司經(jīng)營情況……………………………………………4第二節(jié) 企業(yè)管理機構(gòu)設置及人員配備…………………………………5第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務情況………………………………………6第一節(jié) 保理業(yè)務市場分析………………………………………………6第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景………………………………………10第三節(jié) 基本業(yè)務流程及操作規(guī)范………………………………………15第四章 設立企業(yè)風險控制制度說明……………………………………16第五章 小結(jié)………………………………………………………………18附件1：保理業(yè)務管理辦法……………………………………………….20附件2：保理過程管理流程………………………………………………27附件3：保理業(yè)務風險審查管理辦法…………………………………….65第一章 出資人基本情況第一節(jié) 主要出資人簡述發(fā)起人： 注冊時間： 注冊地址： 注冊資本：人民幣萬元法定代表人： 經(jīng)營范圍： 金港（中國）集團有限公司、中智集團有限公司是該商業(yè)保理公司的主要投資人。是兩家以金融服務及大宗商品運營的民營企業(yè)。公司成立以來，堅持發(fā)揚“客戶至上，信譽至上，互惠互利”的精神，堅持實行優(yōu)質(zhì)服務，有著豐富大宗商品運營經(jīng)營經(jīng)驗，憑著高度的敬業(yè)精神、良好的信譽，誠信為廣大客戶服務。公司現(xiàn)為多個大宗商品運營經(jīng)驗，在大宗商品上下游貿(mào)易、存儲、物流經(jīng)營過程中做好完善金融及配套服務。公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊伍，公司通過人性化管理，量化式的獎懲制度，激勵每一個員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢互補的方針，建立經(jīng)濟共同體的成熟之路使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進和團隊優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)集團。第二節(jié) 自然人出資人簡述姓名： 性別： 基本情況：（學歷、工作簡歷）第二章 擬設立商業(yè)保理公司情況第一節(jié) 擬設立公司經(jīng)營情況因長期涉足大宗商品經(jīng)營行業(yè)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動量大，上下游客戶的往來款項占用了大部分的流動資金，如回款不及時，則經(jīng)營狀況遇到瓶頸。為了解決社會資金占壓成本的問題， 有限公司決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，公司基本情況如下：公司名稱： 注冊地址： 法定代表人： 注冊資本：5000萬元人民幣經(jīng)營范圍：以受讓應收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）賬管理；與本公司業(yè)務相關的非商業(yè)性壞賬擔保；客戶資信調(diào)查與評估；商業(yè)保理相關咨詢服務；法律法規(guī)準予從事的其他業(yè)務。經(jīng)營年限：30年出資情況：股東名稱股權(quán)比例出資額人民幣（萬元）合計100%5000第二節(jié) 企業(yè)管理機構(gòu)設置及人員配備保理公司注冊地為XX濱海新區(qū)。管理機構(gòu)設置如下：業(yè)務部融資部財務部綜合管理部股東會董事會總經(jīng)理評審委員會評審委員會：由各部門負責人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項目評估而設立的機構(gòu)。融資部：負責公司融資業(yè)務，準備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進行融資支持。業(yè)務部：主要負責客戶開發(fā)、維護、從事保理業(yè)務。財務部：負責管理、監(jiān)督、處理公司的財務。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓、人才開發(fā)與招聘管理事務。我公司董事會成員： ；總經(jīng)理： ；監(jiān)事： ；財務總監(jiān)： 。第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務情況第一節(jié) 保理業(yè)務市場分析（一）保理業(yè)務的起源在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關系，賣方企業(yè)一般都會給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風險等問題。怎樣能更好的權(quán)衡這兩方面問題呢？一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務就應運而生—保理。目前在國內(nèi)，保理作為一項新興的業(yè)務正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。原始的保理業(yè)務是一種商務代理制度，指保理商直接為供應商在異地推銷、儲存和運輸貨物，同時也提供管理、收賬、壞賬擔保和資金融通，在美國較為盛行。而現(xiàn)代保理業(yè)務則主要源于兩大分支:一是上述的原始代理商，即美國代理商的商務代理；另一為歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務，即出口商把應收賬款全部拿來貼現(xiàn)并通知債務人債權(quán)己經(jīng)給貼現(xiàn)商并將貨款直接付給貼現(xiàn)商。這兩支不同形式的保理業(yè)務就構(gòu)成了現(xiàn)代保理的全部內(nèi)容。（二）保理業(yè)務的優(yōu)勢對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護了良好的客戶關系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。其次，開展保理業(yè)務之后可以由保理公司進行賬款的催收和信用風險的控制，在一定程度上將風險轉(zhuǎn)嫁給了保理公司。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務的手續(xù)相對簡便。對于進貨商來說，由于銀行為供貨商提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進貨商的業(yè)務擴大，利潤的增加。在歐美國家的國際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。主要是由于近年來國際貿(mào)易競爭日益激烈，買方市場逐漸形成，賒銷日益盛行。與傳統(tǒng)的匯款托收信用證等結(jié)算方式相比較，保理業(yè)務能為企業(yè)帶來擴大銷售、降低成本費用、控制風險等益處， 具體如表2－1 所示。表2－1 保理業(yè)務對購銷雙方所帶來的益處益處對銷售方對購買方增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/ A、D/ A 付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額利用O/ A、D/ A 優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額風險保障進口商的信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔，出口商可以得到100 %的收匯保障純因公司的信譽和良好的財務表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、賬務管理和賬款追收都由保理商負責， 消除財務報表中的應收賬款，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本，提高企業(yè)的財務能力省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷在我國，傳統(tǒng)意義認為，保理業(yè)屬于金融服務行業(yè)。國際保理和信用證（L/C）、出口信用保險一起被稱為國際貿(mào)易結(jié)算和風險防范領域里的“三駕馬車”。但是從本質(zhì)上分析，我們認為保理業(yè)務的屬性不能單純其開展業(yè)務的機構(gòu)屬性判斷，而應該從保理業(yè)務運作的機制和規(guī)律界定。由于我國的情況相對特殊，從保理業(yè)務誕生時起，主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務，因此將起界定為金融業(yè)務，由銀監(jiān)會和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。但實際業(yè)務中，保理業(yè)務既可以由銀行承做，也可以由一般商業(yè)機構(gòu)承做，只要具備風險承受能力和專業(yè)化的服務手段，就可以開展保理業(yè)務。從這個意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風險、維護貿(mào)易安全的作用。（三）保理業(yè)務的基本分類（1）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供商融資后，如果買方拒絕付款或無力支付，保理商有權(quán)向供應商要求償還資金。無追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應商融通資金后，即放棄對供應商追索的權(quán)利，保理方獨立承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。（2）融資保理和非融資保理。融資保理是指保理方銀行承購供應商的應收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催還欠款。非融資保理指保理方在保理業(yè)務中不向供應商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務管理等非融資性服務。（3）公開型保理和隱蔽型保理。公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。隱蔽型保理指供應商不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及保理商參與情況通知買方，買方仍將貨款付給供應商，供應商收到貨款后轉(zhuǎn)付給保理商。整個操作過程只在供應商與保理方之間進行。此外，按照賣方的銷售經(jīng)營行為是否跨境、交易對手是否為境外可以分為國際保理與國內(nèi)保理；根據(jù)服務主體不同，保理可分為由銀行提供服務的銀行保理和由商業(yè)保理機構(gòu)提供服務的商業(yè)保理。（四）保理業(yè)務的盈利模式保理業(yè)務的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費。保理費包括：（1）手續(xù)費：進口保理商根據(jù)買方的信用風險程度確定，將通過報文予以回復其手續(xù)費標準。作為出口保理商，將在其報價的基礎上加一定的費率。另外，有的保理商會收取單據(jù)的處理費，一般幾美元/發(fā)票或者貸項清單。（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為利率加點。 第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景保理業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展從上世紀90年代開始，中國銀行首先試辦國際保理業(yè)務，此后10年中國保理業(yè)務處于起步階段。2000年以后，中國保理業(yè)務實現(xiàn)了高速發(fā)展。據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會）統(tǒng)計，從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務量躍居世界第一并一直保持至今。2010年，中國加入FCI的會員有23家；保理總金額達到1,，其中，國內(nèi)保理總金額為1,。雖然國內(nèi)保理行業(yè)發(fā)展迅速，但銀行保理和商業(yè)保理發(fā)展極不平衡。從2001年到2009年，銀行保理業(yè)務量增長了70倍。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會統(tǒng)計，全國開展保理業(yè)務的銀行有28家，2009年完成國際保理業(yè)務量250億美元，國內(nèi)保理業(yè)務量5709億元人民幣，在國際上已居于前列。但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。目前，除香港等地區(qū)外，國內(nèi)的商業(yè)保理機構(gòu)有并不多，且其中超過一半是外資公司，而且絕大多數(shù)保理公司只做國際貿(mào)易保理業(yè)務，真正做內(nèi)貿(mào)保理的只有少數(shù)幾家。上述商業(yè)保理機構(gòu)年營業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務領域幾乎還是空白。其原因在于：（1）商業(yè)保理機構(gòu)注冊受限。由于在企業(yè)注冊名稱中不允許非金融機構(gòu)含有類似“金融”、“借貸”字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊“保理”機構(gòu)。2006年5月，國務院下發(fā)了《關于推進XX濱海新區(qū)開發(fā)開放有關問題的意見》（國發(fā)[2006]20號），鼓勵XX濱海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務、金融市場和金融開放等方面先行先試。據(jù)此，XX市上報了《XX濱海新區(qū)綜合配套改革試驗金融創(chuàng)新專項方案》，將保理列為創(chuàng)新內(nèi)容之一。2009年10月，經(jīng)國務院同意，國家發(fā)改委做出批復，原則同意方案內(nèi)容。至此，商業(yè)保理在國內(nèi)才正式得到認可，商業(yè)保理機構(gòu)在XX可以登記注冊。（2）行業(yè)監(jiān)管缺失。目前，商業(yè)保理行業(yè)沒有明確專門的監(jiān)管主體。在XX，該行業(yè)也只是由金融辦負責協(xié)調(diào)、服務和推動。同時，缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理。特別是應收賬款催收等業(yè)務游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風險和操作風險。（3）配套機制缺乏。目前，國內(nèi)商業(yè)保理機構(gòu)的融資渠道有限，融資成本較高。特別是外匯結(jié)轉(zhuǎn)限制使得商業(yè)保理機構(gòu)的海外業(yè)務發(fā)展受到較大制約。同時，由于不被允許進入銀行征信系統(tǒng)查詢信息，又缺乏再保險機制，商業(yè)保理機構(gòu)往往缺乏風險識別和轉(zhuǎn)移手段。（4）外部環(huán)境不完善。長期以來，保理一直被界定為銀行開展的一項金融業(yè)務，而商業(yè)保理則被排除在管理體制之外。這使得商業(yè)保理的社會認知度大大降低，從而阻礙了該行業(yè)的發(fā)展。同時，社會信用體系不健全，市場信用環(huán)境不佳，應收賬款逾期和三角債現(xiàn)象普遍，商業(yè)保理機構(gòu)承擔的信用風險較大。國內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展前景（1）貿(mào)易結(jié)算方式的轉(zhuǎn)變決定了保理行業(yè)具有廣闊的前景。隨著全球經(jīng)濟進入結(jié)構(gòu)性過剩的時代，短缺經(jīng)濟已被過剩經(jīng)濟所取代，買方市場形成。在買方市場條件下，賒銷結(jié)算方式日漸盛行。以國際貿(mào)易為例，L/C(信用證)的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達國家已降到10%以下，賒銷基本上取代了信用證成為主流結(jié)算方式。在國內(nèi)貿(mào)易中，以賒銷為結(jié)算方式的商業(yè)活動在國內(nèi)貿(mào)易中的占比也已近80％。我國對外貿(mào)易結(jié)算中，信用證結(jié)算比例已下降到20%以下，而賒銷比例上升到70%以上，而國內(nèi)貿(mào)易更是大量采用賒銷方式，這為我國保理業(yè)務奠定了良好的市場基礎。隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，未來幾年內(nèi)，中國將成為全球最大的保理市場。（2）企業(yè)應收賬款風險的不斷提高決定了保理業(yè)具有良好的發(fā)展前景。根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，%。從工業(yè)企業(yè)數(shù)字來看，應收賬款總量和增長速度都是很高的。這說明，應收賬款的風險很高?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，%受訪企業(yè)曾于2010年遭遇國內(nèi)買家拖欠付款，這一比例與2009年的72%相比，%，但由于交易規(guī)模的擴大，被拖欠付款的絕對數(shù)額并未下降。而據(jù)有關機構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長了50個百分點。企業(yè)的壞賬率高達1%至2%，且呈逐年增長勢頭，而相比較下，%%。企業(yè)在國內(nèi)進行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。而在國外，平均回收期大概30天。這樣一來，國內(nèi)一年只能周轉(zhuǎn)4次，不僅限制了交易的規(guī)模，加大了資金投入的成本，也加大了融資的難度。研究資料表明，美國企業(yè)的無效成本只有3％，得益于企業(yè)重視和實行嚴謹?shù)男庞蔑L險管理，而中國企業(yè)的無效成本平均高達14％，中國企業(yè)的利潤躺在應收賬款上的。（3）銀行保理和商業(yè)保理的差異，決定了商業(yè)保理有更大的發(fā)展空間。目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務時仍然要嚴格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達不到銀行的標準。而商業(yè)保理機構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔保等一系列綜合服務，更專注于某個行業(yè)或領域，提供更有針對性的服務；更看重應收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量