【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件24 （賣方客戶的函頭紙）保 理 業(yè) 務(wù) 導(dǎo) 入 函致： 公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場(chǎng)和發(fā)展貿(mào)易。最遲裝運(yùn)期為 年 月 日?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議的解決過程，并填寫《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。 （12）必要的跟蹤發(fā)貨。 （8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。 （4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報(bào)告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時(shí)，發(fā)出《關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。7. 處理爭(zhēng)議，填寫《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的變化，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)，按月上報(bào)《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》，提交業(yè)務(wù)理審核。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對(duì)這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭(zhēng)議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。l 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。通常情況下，保理商對(duì)爭(zhēng)議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負(fù)責(zé)處理的。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭(zhēng)議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。但是，如果爭(zhēng)議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。2．發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。一般情況下，保理商會(huì)采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。保理商對(duì)賣方進(jìn)行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。1）發(fā)生爭(zhēng)議的原因包括：l 賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。這種記賬維護(hù)工作包括：l 圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；l 管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資；l 定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭(zhēng)議情況等多種分析報(bào)告。這種權(quán)利會(huì)在保理協(xié)議中做出明確的約定。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會(huì)考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時(shí)，保理商會(huì)向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當(dāng)?shù)奈淖直磉_(dá)提示買方應(yīng)當(dāng)及時(shí)付款。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對(duì)不同的買方采取不同的催款周期。（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時(shí)間，考察付款時(shí)間與入賬時(shí)間是否吻合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時(shí)賣方應(yīng)立刻將款項(xiàng)歸還我司的規(guī)定。（4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》隨時(shí)對(duì)帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款，針對(duì)大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時(shí)應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。對(duì)間接付款的管理包括兩個(gè)方面：1. 預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。保理商對(duì)發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會(huì)確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個(gè)買方的賬戶中。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對(duì)，降低賣方出錯(cuò)的幾率。此外，我國(guó)的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。由保理商的單據(jù)處理部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、存在爭(zhēng)議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)情況。保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。l 《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》；l 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》；l 《企業(yè)應(yīng)收帳款報(bào)告》；l 《企業(yè)買方付款記錄》；l 有代表性的《貿(mào)易合同》；l 賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會(huì)對(duì)上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。有些客戶可能并未意識(shí)到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對(duì)賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對(duì)賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。第二十一條 本辦法由公司總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時(shí)，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷貨方按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購(gòu)貨方積極催收。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時(shí)溝通，了解客戶賬戶的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與客戶核對(duì)到賬資金，按照約定收取融資本息。第十五條 銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，須對(duì)銷貨方和購(gòu)貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購(gòu)銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購(gòu)銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；（三）購(gòu)銷雙方的購(gòu)銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)銷雙方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，判斷購(gòu)貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購(gòu)能力；（四）購(gòu)貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對(duì)購(gòu)銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購(gòu)貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第十二條 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。第九條 保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購(gòu)銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。但我司認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。第五條 應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購(gòu)貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過2年。第二章 應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條 可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)（含）以上政府的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的政府采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購(gòu)行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。第一章 總 則第一條 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)?？傊虡I(yè)保理公司實(shí)際上是一個(gè)中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動(dòng)資金融資瓶頸的解決方案。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實(shí)長(zhǎng)期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對(duì)以事實(shí)形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。因此，保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)，同時(shí)，保理公司從法律上是對(duì)買賣雙方都有追索權(quán)的，對(duì)于一個(gè)大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算，很少大型企業(yè)愿意通過法律手段解決小筆賬款結(jié)算問題，同時(shí)，供貨商為了保持和大型核心企業(yè)長(zhǎng)期的合作關(guān)系，也會(huì)主動(dòng)還款。f) 增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。c) 付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購(gòu)買應(yīng)收賬款。如購(gòu)貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購(gòu)?！　。?）財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。第三節(jié) 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)的發(fā)展可以成為國(guó)內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，近年中國(guó)各行各業(yè)愈來愈重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，%受訪企業(yè)表示曾在2010年實(shí)行相關(guān)措施以管理信用風(fēng)險(xiǎn)。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤(rùn)水平高出10%以上。（3）銀行保理和商業(yè)保理的差異，決定了商業(yè)保理有更大的發(fā)展空間。企業(yè)在國(guó)內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。這說明，應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)很高。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，未來幾年內(nèi)，中國(guó)將成為全球最大的保理市場(chǎng)。在買方市場(chǎng)條件下，賒銷結(jié)算方式日漸盛行。這使得商業(yè)保理的社會(huì)認(rèn)知度大大降低，從而阻礙了該行業(yè)的發(fā)展。特別是外匯結(jié)轉(zhuǎn)限制使得商業(yè)保理機(jī)構(gòu)的海外業(yè)務(wù)發(fā)展受到較大制約。同時(shí)，缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理。至此，商業(yè)保理在國(guó)內(nèi)才正式得到認(rèn)可，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)在XX可以登記注冊(cè)。由于在企業(yè)注冊(cè)名稱中不允許非金融機(jī)構(gòu)含有類似“金融”、“借貸”字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊(cè)“保理”機(jī)構(gòu)。但是與此同時(shí)，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。2010年，中國(guó)加入FCI的會(huì)員有23家；保理總金額達(dá)到1,，其中，國(guó)內(nèi)保理總金額為1,。（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為利率加點(diǎn)。（四）保理業(yè)務(wù)的盈利模式保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。公開型保理指?jìng)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。（2）融資保理和非融資保理。從這個(gè)意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)貿(mào)易安全的作用。國(guó)際保理和信用證（L/C）、出口信用保險(xiǎn)一起被稱為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)域里的“三駕馬車”。在歐美國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。（二）保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)對(duì)于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的付款條件，既維護(hù)了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時(shí)回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤(rùn)。目前在國(guó)內(nèi)，保理作為一項(xiàng)新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：業(yè)務(wù)部融資部財(cái)務(wù)部綜合管理部股東會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理評(píng)審委員會(huì)評(píng)審委員會(huì)：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評(píng)估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊(duì)伍，公司通過人性化管理，量化式的獎(jiǎng)懲制度，激勵(lì)每一個(gè)員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的方針，建立經(jīng)濟(jì)共同體的成熟之路使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進(jìn)和團(tuán)隊(duì)優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)。 關(guān)于設(shè)立 XXXX（以最終核準(zhǔn)名為準(zhǔn)） 商業(yè)保理有限公司的可行性報(bào)告2016年10月目錄第一章 出資人基本情況………………………………………………3第一節(jié) 主要出資人簡(jiǎn)述………………………………………………..3第二節(jié) 自然人出資人簡(jiǎn)述………………………………………………4第二章 擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況……………………………………4第一節(jié) 擬設(shè)立公司