【正文】 ???????????????????????????????? 廣東美的集團(tuán)空調(diào)事業(yè)部本部工廠文件 美冷本部字 [2020]017 號(hào) 簽發(fā)人： 辛迪平 本部工廠 02 年經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案 一、經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的原則和思路 強(qiáng)化責(zé)任制考核的價(jià)值導(dǎo)向作用，通過(guò)以利潤(rùn)為中心的指標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)化工廠各部門以利潤(rùn)中心和顧客服務(wù)為導(dǎo)向意識(shí)； 考核指標(biāo)的設(shè)定強(qiáng)調(diào)突出各部門的主營(yíng)業(yè)務(wù)，以主營(yíng)業(yè)務(wù)流程控制為核心，建立流程導(dǎo)向的考核機(jī)制。 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)為先，以可量化的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指 標(biāo)為主；通過(guò)月度工作計(jì)劃進(jìn)行的過(guò)程控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)及管理目標(biāo)的考核； 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核與《部門費(fèi)用分解》、《物流索賠鏈》相結(jié)合，共同作為工廠經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制的主要手段。其中經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核以總體績(jī)效為評(píng)價(jià)依據(jù)，每半年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)；部門費(fèi)用分解和物流索賠鏈以單項(xiàng)考核直接作用于日常營(yíng)運(yùn)。 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核體現(xiàn)矩陣式管理的思路，主體流程責(zé)任單位負(fù)責(zé)將相應(yīng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)直接下達(dá)到分廠。 引入“經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)共享”的概念，倡導(dǎo)多創(chuàng)多得的價(jià)值觀。 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核針對(duì)各部門管理干部和部分管理骨干進(jìn)行考核。 引入“ 競(jìng)爭(zhēng)性收益”的概念，以經(jīng)營(yíng)成果的相對(duì)評(píng)價(jià)代替絕對(duì)評(píng)價(jià)，通過(guò)各責(zé)任主體之間的競(jìng)爭(zhēng)性比較確認(rèn)其所創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)價(jià)值。 二、職能部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核指標(biāo) 根據(jù)本部工廠的組織架構(gòu)和管理職能劃分，將管理部、財(cái)務(wù)部、制造部和工程部納入 2020 年度內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的責(zé)任主體，根據(jù)各責(zé)任主體職責(zé)分工的差異性，結(jié)合事業(yè)部下達(dá)的本部工廠經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)各責(zé)任主體的考核指標(biāo)設(shè)定如下： （一）制造部： 指標(biāo)項(xiàng)目際 權(quán)重 目標(biāo)值實(shí) 得分備注 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率 60% 2020 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)部提供考核數(shù)據(jù) 生產(chǎn)周期 20% 存貨周轉(zhuǎn)率 20% 35 次 財(cái)務(wù)部每月提供考核數(shù)據(jù) 1） 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率 第 1 頁(yè)，共 5 頁(yè) 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)是指達(dá)到事業(yè)部下達(dá)利潤(rùn)目標(biāo)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的節(jié)余部分。 2020 年內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)目標(biāo)為 2020 萬(wàn)元，每季度考核一次，年終清算。當(dāng)由于市場(chǎng)變化，事業(yè)部?jī)?nèi)部結(jié)算價(jià)發(fā)生變更時(shí)，內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)計(jì)算公式中的內(nèi)部結(jié)算價(jià)指標(biāo)也相應(yīng)變化。 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率考核得分 =（銷售數(shù)量 *內(nèi)部結(jié)算價(jià)－實(shí)際材料成本） /目標(biāo)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn) 其中：內(nèi)部結(jié)算價(jià)為事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)成本消化 2800 萬(wàn)基本利潤(rùn)確定； 實(shí)際材料成本 =期初原材料在制品庫(kù) 存 +本期凈采購(gòu) 期末原材料在制品庫(kù)存 +差異 2） 生產(chǎn)周期： 以系統(tǒng)訂單下達(dá)至完工入庫(kù)時(shí)間計(jì)算。由管理部負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)。 2020 年的生產(chǎn)周期考核目標(biāo)為： 內(nèi)銷常規(guī)機(jī)型 7 天，非常規(guī)機(jī)型 13 天 海外機(jī)型 23 天 3） 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率是指每月用于生產(chǎn)所耗用材料與當(dāng)月平均庫(kù)存的比率。 2020 年存貨周轉(zhuǎn)目標(biāo)為 35 次。 存貨周轉(zhuǎn)率考核得分＝當(dāng)期耗用材料成本 /平均庫(kù)存 存貨周轉(zhuǎn)率目標(biāo)為第一季度 3 次 /月，第二季度 3 次 /月，第三季度4 次 /月，第四季度 次 /月 （二）工程部 指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 實(shí)際值得分 備注 成品抽檢合格率 30% ％ 品質(zhì)統(tǒng)括部每月提供考核單臺(tái)故障次數(shù) 20％ % 質(zhì)量整改有效性 20％ 96% 單臺(tái)市場(chǎng)維修費(fèi)用 30% 元 1）成品抽檢合格率 成品抽檢合格率 =1成品抽檢不合格產(chǎn)品數(shù) /成品抽檢樣品數(shù) 成品抽檢合格率考核得分={100[（目標(biāo)值 實(shí)際值） /%]}*30% 2） 單臺(tái)維修次數(shù) 單臺(tái)維修次數(shù)考核得分＝（ 1－實(shí)際值 /目標(biāo)值） *100％ *100*20％ 3）質(zhì)量整改有效性 與事業(yè)部質(zhì)量整改目標(biāo)一致 4）單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用 第 2 頁(yè)，共 5 頁(yè) 當(dāng)年單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用是指當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝、當(dāng)年發(fā)生的維修成本與當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝的安裝量之比，目標(biāo)值為 元 /臺(tái) （三）管理部 指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值得分 備注 員工滿意度 50％ 65 由事業(yè)部委托咨詢公司進(jìn)行測(cè)評(píng) 員工平均培訓(xùn)時(shí)間 20％ 以《培訓(xùn)效果評(píng)估表》進(jìn)行評(píng)價(jià) 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 30％ 1） 員工滿意度 由事業(yè)部聘請(qǐng)咨詢公司進(jìn)行評(píng)價(jià)。目標(biāo)值為 65 分。 2） 員工平均培訓(xùn)時(shí)間 員工平均培訓(xùn)時(shí)間目標(biāo)值與事業(yè)部考核指標(biāo)相同。 3）全 員勞動(dòng)生產(chǎn)率 =總臺(tái)數(shù) /平均總?cè)藬?shù)， 2020 年目標(biāo)值為較 2020年同比提高 12%（剔除新增連接管、部裝等項(xiàng)目）； （四）財(cái)務(wù)部 指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 得分 備注 工廠利潤(rùn)達(dá)成率 50％ 100% 資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn) 30％ 500 萬(wàn) 存貨周轉(zhuǎn)率 20％ 35 次 1） 工廠利潤(rùn)達(dá)成率 由事業(yè)部于年終對(duì)本部工廠進(jìn)行考核。 2）資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn) 財(cái)務(wù)部利用現(xiàn)資金通過(guò)預(yù)付、內(nèi)部貸款等方式產(chǎn)生的營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)。 2020 年目標(biāo)為 500萬(wàn)元。 3）存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率＝當(dāng)期材料消耗成本 /當(dāng)期平均庫(kù)存 三、分廠經(jīng)營(yíng) 責(zé)任制考核指標(biāo) 按矩陣式管理的原則，由各流程牽頭部門負(fù)責(zé)將相關(guān)指標(biāo)直接分解到分廠一級(jí)，簽訂統(tǒng)一的分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。（分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)隨后另文下發(fā)） 分廠考核指標(biāo)主要包括： 指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 得分 備注 第 3 頁(yè)，共 5 頁(yè) 成品抽檢合格率 40% ％ 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 30% 同比 12% 生產(chǎn)計(jì)劃完成率 20% 100% 費(fèi)用控制率 10% 100％ 1） 成品抽檢合格率由工程部工程部進(jìn)行分解； 2） 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率由管理部在各部門進(jìn)行分解； 3） 生產(chǎn)計(jì)劃完成率指制造部下達(dá)的 作業(yè)計(jì)劃完成率，由制造部負(fù)責(zé)分解測(cè)算； 4） 分廠可控費(fèi)用、五項(xiàng)費(fèi)用額度由財(cái)務(wù)部分解下達(dá)； 動(dòng)力車間經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核并入制造部考核； 四、職能部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核 （一）制造部 對(duì)于制造部不能按時(shí)交貨而被銷售公司形成的索賠，直接沖減內(nèi)部利潤(rùn)。 對(duì)由于計(jì)劃責(zé)任、訂單責(zé)任形成的呆滯物料直接沖減制造部?jī)?nèi)部利潤(rùn)。 對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中節(jié)約的制造費(fèi)用可直接增加內(nèi)部利潤(rùn)。 （二）工程部 外部質(zhì)量損失超過(guò)預(yù)算控制，按照超出總額的 10％扣減效益工資總額。 技改總目標(biāo)為盈虧平衡，如出現(xiàn)虧損，則按照虧損額的 10％效益工資總額。 （三）管理部 對(duì)于內(nèi)部索賠機(jī)制管理部執(zhí)行或考核不力，受到索賠單位投訴的，則按照投訴次數(shù)扣罰管理干部年終效益，每投訴一次扣罰 100 元。 （四）財(cái)務(wù)部 如到年終呆滯物料處理仍有余額（剔除有明確處理方案或責(zé)任部門的呆滯物料），則按照余額的 2％扣罰財(cái)務(wù)部相關(guān)管理干部的效益分紅額度； （五）加分與扣分項(xiàng)目 根據(jù)內(nèi)部承諾及事業(yè)部相關(guān)文件，對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制加、減分事項(xiàng)規(guī)定如下： 各部門因違反內(nèi)部承諾備忘錄而引起工廠被事業(yè)部扣分的，按事業(yè)部扣分額 2 倍對(duì)責(zé)任部門予以扣分。 第 4 頁(yè)，共 5 頁(yè) 對(duì)于各部門受到事業(yè)部簽署總經(jīng)理文件通報(bào)表?yè)P(yáng)的，由管委會(huì)決定予以適度加分。 五、考核方式： 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制每半年進(jìn)行一次測(cè)評(píng)，年終一次性考核。 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)一經(jīng)下達(dá)，除經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化外，原則上不再進(jìn)行調(diào)整。但當(dāng)工廠內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化或某部門經(jīng)營(yíng)已失控時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、管理部測(cè)算屬實(shí)，工廠總經(jīng)理有權(quán)決定以管委會(huì)會(huì)議形式進(jìn)行調(diào)整。 六、收入分配方式： 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的考核在收入分配上實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性收益分配機(jī)制。 當(dāng)部門考核得分低于 60 分時(shí)，部門管理干部不參與工廠的效益獎(jiǎng)金分配。 管理干部年度 收益 =年薪 +年終效益分紅 其中：年終效益分紅 =事業(yè)部核定的工廠年終收益總額（含效益分紅和經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)） *各部門計(jì)提系數(shù) 計(jì)提系數(shù) =Mi*Pi/∑ (Mi*Pi) Mi=第 i 個(gè)部門管理干部 的預(yù)算 年終收 益額 Pi= 第 i 個(gè)部 門經(jīng)營(yíng) 責(zé)任制考 核得分 本部工廠 2020 年 2 月 6 日 發(fā)：本部工廠各部門 送：辛總、王總、各部長(zhǎng) 報(bào)： 營(yíng)運(yùn)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 印發(fā)份數(shù)： 24 份 其中存檔： 1 份 第 5 頁(yè)，共 5 頁(yè) 廣東美的集團(tuán)空調(diào)事業(yè)部本部工廠文件 美冷本部字 [2020] 025 號(hào) 簽發(fā)人：辛迪平 分廠月度工作績(jī)效考核辦法 一、 月度工作績(jī)效考核的原則和思路 1． 分廠作為成本、質(zhì)量、生產(chǎn)和效率中心獨(dú)立考核，職能部分解指標(biāo)到各分廠，根據(jù)職能部分解的指標(biāo)確定分廠月度工作績(jī)效考核指標(biāo)。 2． 四個(gè)分廠由四個(gè)職能部同時(shí)交叉管理，月 度工作績(jī)效由四個(gè)職能部交叉考核，分廠基礎(chǔ)管理、月度重點(diǎn)工作由制造部考核。 3． 四個(gè)職能部采取項(xiàng)目的運(yùn)作方式制定月度工作計(jì)劃進(jìn)行交叉考核，制造部負(fù)責(zé)對(duì)分廠月度工作的匯總。 4． 分廠月度績(jī)效考核指標(biāo)突出品質(zhì)、成本、速度，強(qiáng)調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)流程控制為核心，建立流程導(dǎo)向的目標(biāo)考核機(jī)制。 5． 月度績(jī)效考評(píng)強(qiáng)調(diào)績(jī)效與收益對(duì)等，分廠管理干部的月度工資總額與分廠月度工作績(jī)效直接掛鉤。 二、 各部門的職責(zé)定位和考評(píng)重點(diǎn) 本部工廠推行以流程為核心的矩陣式管理模式，四個(gè)職能部分別根據(jù)各自的職能在協(xié)調(diào)統(tǒng)一的規(guī)劃部署下對(duì)各分廠進(jìn)行矩 陣式交叉管理，各部門按各自的職能承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。分廠作為成本、質(zhì)量、生產(chǎn)和效率中心由四個(gè)職能部進(jìn)行交叉管理并負(fù)責(zé)過(guò)程考核。 三、 各分廠月度績(jī)效考評(píng)指標(biāo)構(gòu)成 （一） 窗機(jī)分廠 指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值實(shí)際值得分備注 作業(yè)計(jì)劃按時(shí)完成率 40% 造部月度考核 100% 制 經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)成品抽檢合格率 20% 99% 工程部月度考核 90%管理部月度考核 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 20% 見附頁(yè) 考核取月度累計(jì)值 10% 基礎(chǔ)管理 制造部月度考核 重要度工作內(nèi)容 權(quán)重目標(biāo) 完成時(shí)間得分 系數(shù) 專項(xiàng)工作指 標(biāo)專項(xiàng)工作一 每月專項(xiàng)工作包括專項(xiàng)工作二 月度計(jì)劃工作、各職10%?能部安排的重點(diǎn)工作。 專項(xiàng)工作 N （二） 分體機(jī)分廠 指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值實(shí)際值得分備注 作業(yè)計(jì)劃按時(shí)完成率 40% 100% 制造部月度考核 經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)成品抽檢合格率 20% 99% 工程部月度考核 90%管理部月度考核 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 20% 見附頁(yè) 考核取月度累計(jì)值 10% 基礎(chǔ)管理 制造部月度考核 重要度工作內(nèi)容 權(quán)重目標(biāo) 完成時(shí)間得分 系數(shù) 專項(xiàng)工作指標(biāo)專項(xiàng)工作一 每月專 項(xiàng)工作包括專項(xiàng)工作二 月度計(jì)劃工作、各職 10%?能部安排的重點(diǎn)工作。 專項(xiàng)工作 N （三） 柜機(jī)分廠 指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值實(shí)際值得分備注 經(jīng)營(yíng)作管業(yè)理計(jì)指劃標(biāo)按時(shí)完成率 制造部月度考核 40% 100% 成品抽檢合格率 20% 程部月度考核 99% 工 90%管理部月度考核 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 20% 見附頁(yè) 考核取月度累計(jì)值 基礎(chǔ)管理 10% 制造部月度考核 重要度工作內(nèi)容 權(quán)重目標(biāo) 完成時(shí)間得分 系數(shù) 專項(xiàng)工作指標(biāo)專項(xiàng)工作一 每月專項(xiàng)工作包括專項(xiàng)工作二 月度計(jì)劃工作、各職 10%?能部安排的重點(diǎn)工作。 專項(xiàng)工作 N （四） 部裝分廠 指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值實(shí)際值得分備注 作業(yè)計(jì)劃按時(shí)完成率 制造部月度考核 40% 100% 經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)配管在總裝的下線率 10% 900PPM 工程部月度考核 工程部月度考核 兩器在總裝的下線率 10% 見下表 90%考核取月度平均值 管理部月度考核 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 20% 見附頁(yè) 考核取月度累計(jì)值 基礎(chǔ)管理 10% 制造部月度考核 重要度工作內(nèi)容 權(quán)重目標(biāo) 完成時(shí)間得分 系數(shù) 專項(xiàng)工作指標(biāo)專項(xiàng)工作一 每月專項(xiàng)工作包括專項(xiàng)工作二 月度計(jì)劃工作、各職 10%?能部安排的重點(diǎn)工作。 專項(xiàng)工作 N 附表：部裝分廠的質(zhì)量指標(biāo)分解 指標(biāo)名稱 上年測(cè)算值 本年目標(biāo)值 配管在總裝的下1200PPM900PPM線率 窗機(jī) 分體機(jī) 柜機(jī) 兩器在總裝的下上年測(cè)值 目標(biāo)值 上年測(cè)值目標(biāo)值 測(cè)值 目標(biāo)值 線率 1230PPM 900PPM660PPM 500PPM 2100PPM 600PPM 注：兩器在總裝的下線率指兩器部件在總裝過(guò)程中被檢出的由于部裝質(zhì)量問(wèn)題而造成下線的比例 。考核取月度各分廠測(cè)評(píng)得分平均值。 四、 月度管理工資分配方式 月度工作績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果同各分廠管理干部月度工資部分掛鉤，具體掛鉤方式如下： 90~95 分按標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放； 95 分以上每高 1 分獎(jiǎng)勵(lì)分廠管理干部工資總額的 5%； 90 分以下每低 1 分扣罰分廠管理干部工資總額的 2%。 月度工作績(jī)效考核每月一次，考核結(jié)果在當(dāng)月直接按上述方式與各分廠管理干部月度工