【正文】 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度之完善　　【摘要】我國十多年的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的改革與實踐取得了初步成果，同時也存在著一些無法回避的問題。目前我國農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老體制已陷入困境，其存在的基礎(chǔ)從根本上發(fā)生了動搖。從長遠(yuǎn)看，只有建立和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，才能有效維護農(nóng)村社會安定穩(wěn)定，推動農(nóng)業(yè)發(fā)展，徹底解決農(nóng)民“老有所養(yǎng)”的問題?！　　娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村，養(yǎng)老保險，社會保障，制度　　前 言　　農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是我國第一個針對農(nóng)民的社會保險制度，它早在上世紀(jì)九十年代就已通過部分地方的試點逐步推廣建立起來了。在建立和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的過程中，我國原有的以計劃經(jīng)濟為依托的農(nóng)村社會保障制度逐漸成為制約經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)型和自身發(fā)展的重要因素，重建我國農(nóng)村社會保障制度尤其是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度已經(jīng)成為人們的共識。只有建立和完善包括農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在內(nèi)的農(nóng)村社會保障制度，才能徹底解決農(nóng)民“老有所養(yǎng)”的問題，提高農(nóng)村養(yǎng)老保障水平?！　∫?、我國農(nóng)村現(xiàn)行的養(yǎng)老模式　　隨著城市化進程的加快，農(nóng)村人口的養(yǎng)老隱性問題將顯性化。解決農(nóng)村人口養(yǎng)老問題將是社會不得不面對的重要任務(wù)。在目前廣大的農(nóng)村地區(qū)，家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老、社會保險養(yǎng)老三種模式是基本的養(yǎng)老保障方式，而社區(qū)養(yǎng)老模式則是一種新的嘗試，以上四者共同構(gòu)成了農(nóng)村養(yǎng)老體系?！　?一)家庭養(yǎng)老模式　　家庭養(yǎng)老模式是儒家文化的“孝”的強調(diào)，是中華民族綿延了幾千年的優(yōu)良傳統(tǒng)，贍養(yǎng)老人的義務(wù)已經(jīng)變成了每一個中華兒女的內(nèi)在責(zé)任和自主意識，是其人格的一部分。這在廣大農(nóng)村也表現(xiàn)得毫不例外，而且由于我國廣大農(nóng)村的社會經(jīng)濟發(fā)展水平低下，實施其他養(yǎng)老模式的條件不太具備，家庭在提供生活照顧和精神慰籍方面又具有無可替代性。因此，目前家庭養(yǎng)老仍是我國農(nóng)村養(yǎng)老的最主要模式?！　?二)土地養(yǎng)老模式　　土地是廣大農(nóng)民賴以生活的基礎(chǔ)。土地對農(nóng)民而言，既是生產(chǎn)資料，也是生活資料。尤其是在家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制推行以后，農(nóng)村老人可以依靠土地收入解決一部分生活來源。在現(xiàn)有的生產(chǎn)力發(fā)展水平之下，用土地維持最基本的生存，可以說土地是他們最穩(wěn)定也是最后一道養(yǎng)老保障安全網(wǎng)?！　?三)社會保險模式　　民政部于1992年出臺的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案(試行)》(以下簡稱《方案》)，即為“農(nóng)村社會保險”開了先河。在方案中，提出了個人、集體、國家三方共同付費，由社會統(tǒng)籌解決農(nóng)村養(yǎng)老問題的新思路。該方案于1994年在一些農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)達(dá)和比較發(fā)達(dá)地區(qū)開始試點。其主要做法是，以縣為單位，根據(jù)農(nóng)民自愿原則，在政府組織引導(dǎo)下，從農(nóng)村和農(nóng)民的實際出發(fā)，建立養(yǎng)老保險基金。保險基金以農(nóng)民個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持，實行儲備積累的模式，并根據(jù)積累的資金總額和預(yù)期的平均領(lǐng)取年限領(lǐng)取養(yǎng)老金?！　?四)社區(qū)養(yǎng)老模式　　社區(qū)(含鄉(xiāng)鎮(zhèn))養(yǎng)老是指集體經(jīng)濟實力比較雄厚的鄉(xiāng)村或鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，仿照城鎮(zhèn)企事業(yè)單位的做法，給農(nóng)村老年人發(fā)放養(yǎng)老金。社區(qū)養(yǎng)老的實施范圍比較窄，往往受制于該地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平?！　《?、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題及原因分析　　農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立健全不僅關(guān)系到社會的穩(wěn)定和國家的長治久安，而且也是我國實現(xiàn)共同富裕目標(biāo)的保證。然而，不容否認(rèn)的是，以《方案》為基礎(chǔ)建立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度本身存在諸多“先天不足”，在運作過程中也存在大量的問題，面臨著一些不容回避的難題和困境?！　?一)存在問題　　《方案》確定的養(yǎng)老保險模式雖然在增加透明度、減輕政府財政壓力、促進農(nóng)民儲蓄意識、改變農(nóng)民的家庭觀念和生育意愿等方面有一定的積極作用，但是，這種實質(zhì)上“完全積累、自我平衡”式的商業(yè)儲蓄保險也存在著明顯的缺陷法律層次低，缺乏約束力　　各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是以民政部制定的《方案》為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況稍作修改后制定的。其法規(guī)法律層次低，缺乏約束力。特別是對保險基金的流失和挪用等行為，未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。據(jù)統(tǒng)計，到2000年底，，%?？梢?，目前農(nóng)村社?；鸸芾碇械倪`規(guī)行為還相當(dāng)嚴(yán)重。正是這種不穩(wěn)定的制度和屢見不鮮的違規(guī)行為讓農(nóng)民感到后怕，積極性不高，開展農(nóng)村養(yǎng)老保險工作困難重重?！　抑匾暡粔?，養(yǎng)老保險滯后　　由于我國傳統(tǒng)的城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，造成了“城鄉(xiāng)分割”的保障格局。國家把大量的物力、財力投入到了城鎮(zhèn)社會保障建設(shè)，城鎮(zhèn)社會保險工作也取得了一定的進展，而國家對農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險工作不甚重視，投入很少?，F(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險規(guī)定保險費的籌集以個人交納為主，集體輔助為輔，國家予以政策支持，農(nóng)民的個人賬戶完全由個人交納，國家并無責(zé)任。這表明社會保障仍基本是或主要是城鎮(zhèn)職工的?！　∽越o來源不足，吸引力小　　現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是“個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”。集體補助不到位或數(shù)額太少，或只在部分地方或部分人身上得到體現(xiàn)。國家政策扶持，僅限于通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補助予以稅前列支，除此之外再無其他扶持政策。地方財政，除經(jīng)辦機構(gòu)費用(一些地方此項費用財政也不負(fù)擔(dān))，也沒有其他扶持政策。在缺乏強制性的情況下，僅靠以上政策，其吸引力太小，難以發(fā)揮吸引作用?！　』鹪鲩L速度慢，入不敷出　　基金增長速度跟不上養(yǎng)老金發(fā)放的增長速度，出現(xiàn)負(fù)增長。農(nóng)?；鹪鲋捣绞街饕谴嫒脬y行、購買國債。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立之初，國家債券利率和銀行存款利率都很高，因而給農(nóng)民承諾的保險給付率也高達(dá)12%，隨著宏觀經(jīng)濟形勢的變化,債券和銀行存款利率多次下調(diào),致使基金增值緩慢。加上缺乏穩(wěn)定的投資渠道，農(nóng)?；鹑氩环蟪?，出現(xiàn)負(fù)增長。　　違規(guī)存放農(nóng)保基金，造成巨額損失　　一些地方將農(nóng)?；疬`規(guī)存入地方商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社或者非銀行金融機構(gòu)，這些機構(gòu)有的因經(jīng)營不善虧損破產(chǎn)，致使存入的農(nóng)?；馃o法取出造成損失，形成支付危機，參保的農(nóng)民上訪事件亦時有發(fā)生，并有越來越多的人要求退保，成為社會不穩(wěn)定因素?！　?二)原因分析　　作為新生事物的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)在發(fā)展過程中遇到困難、出現(xiàn)問題是在所難免的，仔細(xì)探究其原因，無非是以下幾方面：一是傳統(tǒng)觀念依舊，現(xiàn)代保險意識尚未形成。家庭養(yǎng)老一直是我國農(nóng)民首選的養(yǎng)老途徑，這屬于幾千年來自給自足經(jīng)濟的組成部分，也是東方傳統(tǒng)倫理道德觀念的表現(xiàn)。而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險改革處于起步階段，廣大農(nóng)民實現(xiàn)自我保障的意識淡漠，現(xiàn)代保險意識尚未真正形成。二是集體經(jīng)濟薄弱，農(nóng)民收入增長緩慢。有些地方的集體經(jīng)濟發(fā)展滯后，為社會養(yǎng)老保險提供補助存在著一定的困難。集體經(jīng)濟發(fā)育不良的地方，農(nóng)民收入增長的速度也勢必緩慢，即使有余錢，農(nóng)民也將其絕大部分用于生活資料和生產(chǎn)資料的購買，對于參與養(yǎng)老保險則心有余而力不足了。三是管理體制尚未理順，破壞基金的完整性。保險基金處于屬地分散的管理狀態(tài)，分割管理的小規(guī)模基金難以進行多樣化投資，很難達(dá)到讓保險基金保值增值的目的?；鸸芾磉€受到地方行政干預(yù)，挪用、盜用現(xiàn)象屢見不鮮，破壞了基金的完整性。四是改革措施不配套，束縛養(yǎng)老保險制度發(fā)展。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)是農(nóng)村社會保障體系乃至整個社會保障體系的有機組成部分。至今，中國農(nóng)村仍有幾千萬生活在貧困線以下的人口，他們的最低生活保障問題都沒有解決，又如何解決得了養(yǎng)老問題呢?而養(yǎng)老本身又不只是一個吃穿問題，還牽涉到醫(yī)療、服務(wù)等問題。由此可見，其他制度改革的不配套也束縛了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度改革的手腳。農(nóng)民的土地保障基本上屬于非正規(guī)保障，發(fā)展農(nóng)民的社會保障，必須把增強土地的保障能力與發(fā)展土地外保障結(jié)合起來，積極實現(xiàn)保障方式的轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的家庭保障轉(zhuǎn)變?yōu)榧彝ケＵ吓c社會保障并舉。發(fā)展農(nóng)村的社會保障，就應(yīng)有效盤活土地資產(chǎn)，實現(xiàn)土地增值，加快農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的進程，促進農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營，實現(xiàn)土地保障功能的再造?！　?四)理順管理體制，提高基金統(tǒng)籌管理層次　　農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金是農(nóng)民的血汗錢，養(yǎng)命錢，既要確保安全，又要確保合理增值?；鹗琴Y金的一種，基金的安全和增值既是資金的一般規(guī)律要求，又是確保社會保險良性循環(huán)的保證，同時也有利于刺激參保者的參保意識，進一步推動農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作的順利開展。要達(dá)到這一目標(biāo)，必須提高統(tǒng)籌層次，集中管理運營基金，改變現(xiàn)有縣級統(tǒng)籌，縣級管理的模式，以市或省為統(tǒng)籌管理單位，國家、省或市級建立基金運營中心，國家制定基金運營管理辦法，運營管理農(nóng)村養(yǎng)老保險基金并對統(tǒng)籌單位負(fù)責(zé)。　　當(dāng)然，應(yīng)該看到建立健全我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是一項系統(tǒng)工程，牽涉到諸多方面的問題，不是一朝一夕的事情，可能需要我們一代人甚至幾代人的艱苦努力。對此，我們應(yīng)該有一個清醒的認(rèn)識。　淺談農(nóng)村社會養(yǎng)老保險　　摘要：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險嚴(yán)重滯后于社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。在由家庭養(yǎng)老轉(zhuǎn)向社會養(yǎng)老體制轉(zhuǎn)化的過程中，還存在著交納保險金數(shù)額較低、管理水平低和養(yǎng)老基金的保值增值難度大等問題。其中籌集養(yǎng)老保險基金與基金的保值增值問題是關(guān)鍵，對此，哪些主體應(yīng)該負(fù)責(zé)，應(yīng)該負(fù)什么樣的責(zé)任，本文將重點探討。在認(rèn)識到我國建立農(nóng)村養(yǎng)老保險的必要性和緊迫性的基礎(chǔ)上，應(yīng)針對現(xiàn)階段農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系中存在的不合理之處，分階段，分步驟地改革，為實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險體系而努力?！　￡P(guān)鍵詞：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，家庭養(yǎng)老，養(yǎng)老保險基金，國家，集體經(jīng)濟組織　　近年來，“三農(nóng)”問題變得越來越尖銳，“三農(nóng)”問題的核心問題是農(nóng)民問題。目前對“三農(nóng)”問題的研究很少顧及到農(nóng)民的養(yǎng)老問題。一些學(xué)者將對農(nóng)村養(yǎng)老保障制度研究重點放在農(nóng)村養(yǎng)老問題的對策研究上，未注意對農(nóng)民群體發(fā)生分化現(xiàn)實或者已經(jīng)注意到，但未能提出適合我國國情的制度建設(shè)構(gòu)想。目前我國農(nóng)村面臨著青壯年人口的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，再加上養(yǎng)老保障制度殘缺不全，老年農(nóng)民老無所養(yǎng)的問題越來越嚴(yán)　　重，我們要解決“三農(nóng)”問題，就要從農(nóng)民的最基本的保障問題上下功夫，使農(nóng)民老有所養(yǎng)，解決他們的后顧之憂?！　∫弧⑥r(nóng)村社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀　　關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老，許多地區(qū)沒有建立農(nóng)村社會養(yǎng)老體系，已建立的地區(qū)也存在很多缺陷，運行中也出現(xiàn)了很多的問題，所以，完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的體系的必要性與緊迫性日益體現(xiàn)出來?！　?一)老齡化加快?！　‰S著城市化步伐的加快和農(nóng)村勞動力的輸出，越來越多的農(nóng)村青壯年人口進入城市，年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)“兩頭大，中間小”的局面。據(jù)統(tǒng)計，2000年我國農(nóng)村 ，%，%。[1]　　(二)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍太小，覆蓋對象有缺陷。　　目前中國擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，其中百分之七十五在農(nóng)村。據(jù)統(tǒng)計，未納入社會保障的農(nóng)村人口還很多。建立社會保障網(wǎng)絡(luò)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)1998年僅占全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)總數(shù)的41%，建立社會保障基金會的村委會不到村民委員會總數(shù)的20%.另外，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，所以很有必要考慮這個特殊群體的養(yǎng)老保險問題?；痉桨钢袥]有體現(xiàn)出對留在農(nóng)村的農(nóng)民和進城務(wù)工的農(nóng)民給予區(qū)別對待。進城務(wù)工的農(nóng)民既沒被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險體系中，也沒被納入到城市養(yǎng)老保險體系中，處于法律保護的空白地帶?！　?三)傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保險的功能被削弱了?！　○B(yǎng)兒防老的觀念在我國農(nóng)村根深蒂固，家庭贍養(yǎng)一直是最重要的養(yǎng)老方式。以自給自足為基本特色的農(nóng)業(yè)社會中，生產(chǎn)技術(shù)基本穩(wěn)定，社會分工程度很低，“子承父業(yè)”高度概括了上下兩代人之間的密切關(guān)系。這種穩(wěn)定的世代交替，能在家庭內(nèi)部自然的完成贍養(yǎng)老人的職能，并形成相應(yīng)的道德規(guī)范。但是隨著以社會分工為特征的工業(yè)社會的到來，這一自然穩(wěn)定的關(guān)系就被打破了，“子承父業(yè)”不復(fù)存在，父子兩代除了血緣關(guān)系和未成年時的撫養(yǎng)關(guān)系之外，幾乎沒有其他關(guān)系。子女的勞動　　技能要靠自己的努力去掌握，勞動機會要靠自己去爭取，為此往往必須離開生養(yǎng)之地、離開父母。父母不可能像傳統(tǒng)經(jīng)濟條件一樣控制子女的勞動和收入，子女也不可能像小農(nóng)經(jīng)濟條件下一樣聽命于父母。家庭結(jié)構(gòu)也發(fā)生了重大變化，代與代之間的獨立性增強，農(nóng)村同樣是421的家庭結(jié)構(gòu)，子女的負(fù)擔(dān)很重。這一切使贍養(yǎng)老人只有傳統(tǒng)道德這一個約束力，而這個約束力也在日益遞減。隨著農(nóng)村經(jīng)濟改革的深入，農(nóng)民的養(yǎng)老觀念發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變，養(yǎng)兒防老的觀念則在逐漸減弱。(四)農(nóng)村養(yǎng)老難于完全依賴土地保障，但是土地對于有的農(nóng)民來說仍然 是重要的生產(chǎn)資料?！　「鶕?jù)《中國統(tǒng)計年鑒》提供的數(shù)據(jù)，從1978年到1998年，%%，%.目前農(nóng)民家庭經(jīng)營收入中，大約40%來自第二產(chǎn)業(yè)與第三產(chǎn)業(yè)，1/4左右來自勞動收入。來自轉(zhuǎn)移性與財產(chǎn)性的收入約占純收入的 %.由此可見，來自土地的農(nóng)業(yè)收入已難以保證農(nóng)民的基本生活，以之養(yǎng)老更是奢望。[2]有的農(nóng)民已經(jīng)擺脫土地的束縛，參與到現(xiàn)實的社會保障中。但是，土地對于有的農(nóng)民來說仍然是很重要的生產(chǎn)資料。近年來農(nóng)產(chǎn)品的價格日益下降，從土地上獲得的收益非常微薄。而且農(nóng)民的承包地被大量征用，對價是極少的土地補償費。所以完全依靠土地來養(yǎng)老的選擇也是不可行的。　　(五)貧富差距逐年拉大，為今后的社會發(fā)展埋下了隱患?！　∞r(nóng)村的發(fā)展一年不如一年，城市的發(fā)展卻一年比一年好。農(nóng)村和城市老年人的生活狀況的差距也是顯而易見的，政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險的推行在出臺了《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》后基本上是不聞不問。有項調(diào)查表明，%的單位不為其交納養(yǎng)老保險，比“城里人”(%)高出很多，由此表明，進城務(wù)工者在養(yǎng)老保險方面的整體水平很低[3].政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的政策力度應(yīng)加大，應(yīng)該維護社會公正，切實地保障農(nóng)民權(quán)益?！　?六)資金籌集與基金的管理方面存在的問題?！　。侨绻紤]到城市化、社會發(fā)展、生活水平提高等多種因素，考慮到今天為自己的晚年生活投保的人在二十、三十甚至四十多年后進入老年期時的經(jīng)濟、社會背景，現(xiàn)在交納的數(shù)額很少的養(yǎng)老保險金，就會出現(xiàn)養(yǎng)老保險養(yǎng)不了老，保不了險的情況?！　。S多貧困村民無法投保，而少數(shù)村、鄉(xiāng)干部利用職權(quán)、巧立名目、利用公款為自己投保，養(yǎng)老保險成了這些人為自己謀私利的工具，影響了養(yǎng)老保險的運行和群眾投保的積極性。一些地區(qū)還出現(xiàn)了強制保險例如，不交納保險金就不許領(lǐng)結(jié)婚證等等?！　?，少數(shù)地方以種種借口，擅自挪作他用，引起風(fēng)險，損害被保險人的利益，最終必將影響社會養(yǎng)老保險制度的推行?！　?、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、三資企業(yè)，對農(nóng)村勞動者的社會保障基本上是空