【正文】 信用證業(yè)務操作流程第1頁共28頁目 錄1目的…………………………………………………………………………….32適用范圍……………………………………………………………………….33釋義和縮寫…………………………………………………………………….34職責與權(quán)限…………………………………………………………………….35政策……………………………………………………………………………56操作及控制要求………………………………………………………………5出口信用證業(yè)務操作和控制流程……………………………..6出口信用證業(yè)務操作和控制要求……………………………...7進口信用證業(yè)務操作和控制流程……………………………..11進口信用證業(yè)務操作和控制要求……………………………..127相關(guān)文件………………………………………………………………………188附件……………………………………………………………………………19第2頁共28頁部門/崗位職責和權(quán)限不相容職責國際結(jié)算經(jīng)辦崗1．負責客戶信用證業(yè)務受理；2．負責及時按照操作和控制要求處理業(yè)務并提交復業(yè)務復核、業(yè)務授權(quán)1目的本流程規(guī)定了中國建設(shè)銀行河南省分行各經(jīng)辦行辦理信用證業(yè)務的流程，突出了業(yè)務辦理過程中的風險點，并給出了相應的控制對策，以確保業(yè)務處理及時、正確、高效。2適用范圍本流程適用于中國建設(shè)銀行河南省分行客戶以信用證作為資金結(jié)算方式的進口信用證的開立、證下單據(jù)的審核以及對外承兌或付款或拒付和出口信用證的通知、單據(jù)審核以及到期收匯解付業(yè)務。3釋義和縮寫本流程采用《中國建設(shè)銀行內(nèi)部控制體系――框架和要求》和《內(nèi)控手冊》的定義和縮寫，除此之外，還采用以下釋義和縮寫：3．1信用證信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開證申請人（進口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開具在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證。3．2出口信用證出口信用證業(yè)務主要是國外開來信用證的審核、信用證的通知、審單、單據(jù)議付、寄單索匯和收匯考核。3．3進口信用證進口信用證業(yè)務主要是信用證的開立、信用證的修改、國外銀行來單的審核、付款。4職責與權(quán)限第3頁共28頁部門/崗位職責和權(quán)限不相容職責核人員復核業(yè)務、主管總經(jīng)理授權(quán)；3．負責業(yè)務登記本記錄正確、完整、清晰和檔案完整有序；4．負責正確、及時進行國際收支申報。國際結(jié)算復核崗及時嚴格審核經(jīng)辦人員提交的待復核業(yè)務業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務授權(quán)公司業(yè)務經(jīng)辦崗職責：、貿(mào)易背景調(diào)查；；；；。權(quán)限：。1.監(jiān)督公司業(yè)務經(jīng)辦人員組織材料申報的工作2.監(jiān)督公司業(yè)務經(jīng)辦人員貸后管理工作公司業(yè)務復核崗職責：1．監(jiān)督公司業(yè)務經(jīng)辦人員組織材料申報的工作；2．監(jiān)督公司業(yè)務經(jīng)辦人員貸后管理工作。權(quán)限。1.客戶資信調(diào)查、貿(mào)易背景調(diào)查2.減免保證金情況下落實擔保情況和擔保報告3.組織材料信貸批4．貸后管理行內(nèi)有權(quán)審批部門職責：1．審批材料出具審批意見。權(quán)限：1．在授權(quán)范圍內(nèi)決定貸款發(fā)放與否。省分行國際部1．負責及時正確向經(jīng)辦行通知郵寄正本信用證、審核單據(jù)、傳送面函、劃付資金。2．負責及時正確按經(jīng)辦行指示，對外開出信用證、審核單據(jù)、傳送面函、對外拒付、承兌或付款。會計部門負責及時、正確記錄結(jié)算部門遞交的會計帳務經(jīng)辦行主管總經(jīng)理負責及時、正確對經(jīng)辦人員提交的業(yè)務進行嚴格授權(quán)業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務復核第4頁共28頁5政策崗位制約性：信用證業(yè)務經(jīng)辦和業(yè)務復核不能同時兼崗。處理及時性：下午4點之前收到的信用證業(yè)務應在業(yè)務受理日處理完畢，4點之后收到的業(yè)務在第二個工作日處理完畢。處理正確率：信用證業(yè)務應保證差錯率低于萬分之三。6操作及控制要求出口信用證業(yè)務控制活動主要分為來證通知、受理單據(jù)、傳送單據(jù)、審核單據(jù)、郵寄單據(jù)及查詢查復、解付款項、國際收支申報、關(guān)閉檔案八個階段。其主要風險環(huán)節(jié)是交單申請書內(nèi)容與信用證和實際提交的單據(jù)不符、地址和面函打印錯誤、沒有及時解付款項或解付金額不正確，針對上述風險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)為復核人員的業(yè)務復核。進口信用證業(yè)務控制活動主要分為業(yè)務受理、信貸審批、對外開證、受理到單、傳送單據(jù)、審核單據(jù)、提示單據(jù)、拒付（或承兌或付款）、國際收支申報、后續(xù)處理工作十個階段。其主要風險環(huán)節(jié)是資格審查有誤、公司業(yè)務經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職落實擔保情況、沒有在收到單據(jù)次日起5個工作日內(nèi)拒付或承兌或付款，針對上述風險的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)為復核人員的業(yè)務復核。信用證業(yè)務流程、控制要求見下面的流程圖及操作和控制要求。出口信用證業(yè)務操作和控制流程第5頁共28頁出口信用證業(yè)務控制流程圖A省分行國際部B國際結(jié)算業(yè)務經(jīng)辦崗C客戶D國際結(jié)算業(yè)務復核崗E會計崗傳送正本信用證信用記本繕制憑證、通知收益人收本N領(lǐng)取信用證復核正Y確Y記帳核對交單申請書符合N提交單據(jù)出口信用證交單申請書Y傳送單據(jù)審核單據(jù)并傳送審單記錄符合Y制作并傳送面函N對外查詢查復打印地址、面函、制憑證Y查詢查復NN復核正確YY授權(quán)走單、索匯記帳出口信用證登記本、寄單本、出口信用證檔案接收收款信息、解付款項、繕制憑證N領(lǐng)取回單復核正確Y記帳國際收支申報客戶回單登記本關(guān)閉檔案結(jié)清登記1來證通知2受理單據(jù)3傳送單據(jù)4審核單據(jù)5郵寄單據(jù)7國際收支申報6解付款項8關(guān)閉檔案第6頁共28頁環(huán)節(jié)流程描述控制要點6．2．1來證通知1．省分行國際部國際結(jié)算單據(jù)處理中心收到國外開來的正本信用證或信用證修改，在NTFS系統(tǒng)繕制信用證通知面函。如果信用證或信用證修改為電開形式，中心處理完畢，系統(tǒng)自動遠程打印信用證或信用證修改、通知面函和借記通知到經(jīng)辦行。如果信用證或信用證修改為信開形式，則系統(tǒng)自動遠程打印通知面函和借記通知到經(jīng)辦行，業(yè)務處理中心將正本信用證或信用證修改郵寄至經(jīng)辦行；2．如果經(jīng)辦行直接收到國外銀行郵寄的信開信用證或信用證修改，應填寫《出口業(yè)務聯(lián)系單》，傳真至中心，并將信用證或改證掃描登記進系統(tǒng)。省分行國際部接收后進行業(yè)務處理，聯(lián)動收取手續(xù)費（或由經(jīng)辦行在NTFS系統(tǒng)外收取），記表外帳（如有），經(jīng)復核后自動遠程打印通知面函和借記通知到經(jīng)辦行；3．經(jīng)辦行收到信用證或改證后，應對信用證的內(nèi)容進行審核,如果信用證存在軟條款,應劃線標明。審核無誤后，一份《信用證通知書》作為正本，加蓋信用證通知專用章并簽字（信用證內(nèi)容多于兩頁的，要加蓋騎縫章）后交客戶。另一份作為副本在客戶簽收后留檔；4．經(jīng)辦行國際結(jié)算經(jīng)辦人通知受益人到證情況，并收取信用證通知費，費用收取情況在檔案封皮內(nèi)頁進行登記；5．國際結(jié)算經(jīng)辦人員登記《出口來證通知登記本》。6．2．2受理單據(jù)1．客戶在收到正本信用證后，發(fā)運貨物，備齊單據(jù)后將信用證要求的全套單據(jù)和受益人簽章的《信用證交單申請書》提交至經(jīng)辦行國際結(jié)算部門。如果客戶首次在我行辦理出口信用證交單業(yè)務，還應提交營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構(gòu)代碼證書及《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》等材料，為外商投資企業(yè)的，還需審核《外商投資企業(yè)批準證書》，并留存上述材料的復印件。同時客戶還需出具《單位基本情況表》和《出口信用證業(yè)務承諾書》，通過該承諾書明確其今