【正文】 信用證業(yè)務(wù)操作流程第1頁(yè)共28頁(yè)目 錄1目的…………………………………………………………………………….32適用范圍……………………………………………………………………….33釋義和縮寫(xiě)…………………………………………………………………….34職責(zé)與權(quán)限…………………………………………………………………….35政策……………………………………………………………………………56操作及控制要求………………………………………………………………5出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程……………………………..6出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求……………………………...7進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程……………………………..11進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求……………………………..127相關(guān)文件………………………………………………………………………188附件……………………………………………………………………………19第2頁(yè)共28頁(yè)部門(mén)/崗位職責(zé)和權(quán)限不相容職責(zé)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦崗1．負(fù)責(zé)客戶(hù)信用證業(yè)務(wù)受理；2．負(fù)責(zé)及時(shí)按照操作和控制要求處理業(yè)務(wù)并提交復(fù)業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)授權(quán)1目的本流程規(guī)定了中國(guó)建設(shè)銀行河南省分行各經(jīng)辦行辦理信用證業(yè)務(wù)的流程，突出了業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并給出了相應(yīng)的控制對(duì)策，以確保業(yè)務(wù)處理及時(shí)、正確、高效。2適用范圍本流程適用于中國(guó)建設(shè)銀行河南省分行客戶(hù)以信用證作為資金結(jié)算方式的進(jìn)口信用證的開(kāi)立、證下單據(jù)的審核以及對(duì)外承兌或付款或拒付和出口信用證的通知、單據(jù)審核以及到期收匯解付業(yè)務(wù)。3釋義和縮寫(xiě)本流程采用《中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)部控制體系――框架和要求》和《內(nèi)控手冊(cè)》的定義和縮寫(xiě)，除此之外，還采用以下釋義和縮寫(xiě)：3．1信用證信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開(kāi)具在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面保證。3．2出口信用證出口信用證業(yè)務(wù)主要是國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證的審核、信用證的通知、審單、單據(jù)議付、寄單索匯和收匯考核。3．3進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)主要是信用證的開(kāi)立、信用證的修改、國(guó)外銀行來(lái)單的審核、付款。4職責(zé)與權(quán)限第3頁(yè)共28頁(yè)部門(mén)/崗位職責(zé)和權(quán)限不相容職責(zé)核人員復(fù)核業(yè)務(wù)、主管總經(jīng)理授權(quán)；3．負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)登記本記錄正確、完整、清晰和檔案完整有序；4．負(fù)責(zé)正確、及時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。國(guó)際結(jié)算復(fù)核崗及時(shí)嚴(yán)格審核經(jīng)辦人員提交的待復(fù)核業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)授權(quán)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗職責(zé)：、貿(mào)易背景調(diào)查；；；；。權(quán)限：。1.監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員組織材料申報(bào)的工作2.監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員貸后管理工作公司業(yè)務(wù)復(fù)核崗職責(zé)：1．監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員組織材料申報(bào)的工作；2．監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員貸后管理工作。權(quán)限。1.客戶(hù)資信調(diào)查、貿(mào)易背景調(diào)查2.減免保證金情況下落實(shí)擔(dān)保情況和擔(dān)保報(bào)告3.組織材料信貸批4．貸后管理行內(nèi)有權(quán)審批部門(mén)職責(zé)：1．審批材料出具審批意見(jiàn)。權(quán)限：1．在授權(quán)范圍內(nèi)決定貸款發(fā)放與否。省分行國(guó)際部1．負(fù)責(zé)及時(shí)正確向經(jīng)辦行通知郵寄正本信用證、審核單據(jù)、傳送面函、劃付資金。2．負(fù)責(zé)及時(shí)正確按經(jīng)辦行指示，對(duì)外開(kāi)出信用證、審核單據(jù)、傳送面函、對(duì)外拒付、承兌或付款。會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、正確記錄結(jié)算部門(mén)遞交的會(huì)計(jì)帳務(wù)經(jīng)辦行主管總經(jīng)理負(fù)責(zé)及時(shí)、正確對(duì)經(jīng)辦人員提交的業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)復(fù)核第4頁(yè)共28頁(yè)5政策崗位制約性：信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦和業(yè)務(wù)復(fù)核不能同時(shí)兼崗。處理及時(shí)性：下午4點(diǎn)之前收到的信用證業(yè)務(wù)應(yīng)在業(yè)務(wù)受理日處理完畢，4點(diǎn)之后收到的業(yè)務(wù)在第二個(gè)工作日處理完畢。處理正確率：信用證業(yè)務(wù)應(yīng)保證差錯(cuò)率低于萬(wàn)分之三。6操作及控制要求出口信用證業(yè)務(wù)控制活動(dòng)主要分為來(lái)證通知、受理單據(jù)、傳送單據(jù)、審核單據(jù)、郵寄單據(jù)及查詢(xún)查復(fù)、解付款項(xiàng)、國(guó)際收支申報(bào)、關(guān)閉檔案八個(gè)階段。其主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)是交單申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容與信用證和實(shí)際提交的單據(jù)不符、地址和面函打印錯(cuò)誤、沒(méi)有及時(shí)解付款項(xiàng)或解付金額不正確，針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)為復(fù)核人員的業(yè)務(wù)復(fù)核。進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)控制活動(dòng)主要分為業(yè)務(wù)受理、信貸審批、對(duì)外開(kāi)證、受理到單、傳送單據(jù)、審核單據(jù)、提示單據(jù)、拒付（或承兌或付款）、國(guó)際收支申報(bào)、后續(xù)處理工作十個(gè)階段。其主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)是資格審查有誤、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職落實(shí)擔(dān)保情況、沒(méi)有在收到單據(jù)次日起5個(gè)工作日內(nèi)拒付或承兌或付款，針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)為復(fù)核人員的業(yè)務(wù)復(fù)核。信用證業(yè)務(wù)流程、控制要求見(jiàn)下面的流程圖及操作和控制要求。出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程第5頁(yè)共28頁(yè)出口信用證業(yè)務(wù)控制流程圖A省分行國(guó)際部B國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗C客戶(hù)D國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)核崗E會(huì)計(jì)崗傳送正本信用證信用記本繕制憑證、通知收益人收本N領(lǐng)取信用證復(fù)核正Y確Y記帳核對(duì)交單申請(qǐng)書(shū)符合N提交單據(jù)出口信用證交單申請(qǐng)書(shū)Y傳送單據(jù)審核單據(jù)并傳送審單記錄符合Y制作并傳送面函N對(duì)外查詢(xún)查復(fù)打印地址、面函、制憑證Y查詢(xún)查復(fù)NN復(fù)核正確YY授權(quán)走單、索匯記帳出口信用證登記本、寄單本、出口信用證檔案接收收款信息、解付款項(xiàng)、繕制憑證N領(lǐng)取回單復(fù)核正確Y記帳國(guó)際收支申報(bào)客戶(hù)回單登記本關(guān)閉檔案結(jié)清登記1來(lái)證通知2受理單據(jù)3傳送單據(jù)4審核單據(jù)5郵寄單據(jù)7國(guó)際收支申報(bào)6解付款項(xiàng)8關(guān)閉檔案第6頁(yè)共28頁(yè)環(huán)節(jié)流程描述控制要點(diǎn)6．2．1來(lái)證通知1．省分行國(guó)際部國(guó)際結(jié)算單據(jù)處理中心收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的正本信用證或信用證修改，在NTFS系統(tǒng)繕制信用證通知面函。如果信用證或信用證修改為電開(kāi)形式，中心處理完畢，系統(tǒng)自動(dòng)遠(yuǎn)程打印信用證或信用證修改、通知面函和借記通知到經(jīng)辦行。如果信用證或信用證修改為信開(kāi)形式，則系統(tǒng)自動(dòng)遠(yuǎn)程打印通知面函和借記通知到經(jīng)辦行，業(yè)務(wù)處理中心將正本信用證或信用證修改郵寄至經(jīng)辦行；2．如果經(jīng)辦行直接收到國(guó)外銀行郵寄的信開(kāi)信用證或信用證修改，應(yīng)填寫(xiě)《出口業(yè)務(wù)聯(lián)系單》，傳真至中心，并將信用證或改證掃描登記進(jìn)系統(tǒng)。省分行國(guó)際部接收后進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，聯(lián)動(dòng)收取手續(xù)費(fèi)（或由經(jīng)辦行在NTFS系統(tǒng)外收?。?，記表外帳（如有），經(jīng)復(fù)核后自動(dòng)遠(yuǎn)程打印通知面函和借記通知到經(jīng)辦行；3．經(jīng)辦行收到信用證或改證后，應(yīng)對(duì)信用證的內(nèi)容進(jìn)行審核,如果信用證存在軟條款,應(yīng)劃線(xiàn)標(biāo)明。審核無(wú)誤后，一份《信用證通知書(shū)》作為正本，加蓋信用證通知專(zhuān)用章并簽字（信用證內(nèi)容多于兩頁(yè)的，要加蓋騎縫章）后交客戶(hù)。另一份作為副本在客戶(hù)簽收后留檔；4．經(jīng)辦行國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人通知受益人到證情況，并收取信用證通知費(fèi)，費(fèi)用收取情況在檔案封皮內(nèi)頁(yè)進(jìn)行登記；5．國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員登記《出口來(lái)證通知登記本》。6．2．2受理單據(jù)1．客戶(hù)在收到正本信用證后，發(fā)運(yùn)貨物，備齊單據(jù)后將信用證要求的全套單據(jù)和受益人簽章的《信用證交單申請(qǐng)書(shū)》提交至經(jīng)辦行國(guó)際結(jié)算部門(mén)。如果客戶(hù)首次在我行辦理出口信用證交單業(yè)務(wù)，還應(yīng)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)及《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》等材料，為外商投資企業(yè)的，還需審核《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》，并留存上述材料的復(fù)印件。同時(shí)客戶(hù)還需出具《單位基本情況表》和《出口信用證業(yè)務(wù)承諾書(shū)》，通過(guò)該承諾書(shū)明確其今