信用證業(yè)務培訓教材(已修改)
2024-10-30 11:26 本頁面
【正文】 國際結算 信用證業(yè)務 ? 一、信用證業(yè)務及主要當事人 ? 二、信用證內(nèi)容與主要分類 ? 三、進出口商的利益與風險 ? 四、國際慣例與審單 ? 五、出口貿(mào)易融資 國際貿(mào)易 ? 基本貿(mào)易流程： ? 采購 國外客戶（進口付款） ? 生產(chǎn) ? 銷售 國外客戶（出口收匯） ? 收款 ? …… 進入下一個循環(huán) ? 國際結算 方式：匯款、托收、信用證 ? （目的：實現(xiàn)資金的國際收付） 信用證業(yè)務 ? 在國際貿(mào)易當中，由于進出口雙方處在不同的國家，彼此之間不夠熟悉、不完全信任對方，純粹商業(yè)信用的結算方式（匯款、托收）不能滿足貿(mào)易發(fā)展的需要，銀行信用開始介入，銀行在參與結算時， 不僅提供服務，還提供信用和資金融通 ，因此產(chǎn)生了信用證這種結算方式。 信用證的定義 ? 跟單信用證是指一項 約定 ，由銀行（開證行）依照客戶（申請人 APPLICANT）的要求， 在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，向第三者（受益人BENEFICIARY） 付款 ，或承兌并支付受益人出具的匯票。 ? DOCUMENTARY CREDIT 或 LETTER OF CREDIT 簡稱 D/C 或 L/C 信用證 ? 申請人 /進口商 受益人 /出口商 ? 開證行 通知行 信用證業(yè)務特點 ? 在商業(yè)信用的基礎上增加了開證 銀行的信用 ，開證行負首要付款責任； ? 是獨立的文件，一經(jīng)開出就獨立于合同，成為開證行與受益人之間的約定； ? 純單據(jù)業(yè)務，各方當事人處理的是 單據(jù) ，而不是有關的貨物，銀行是否付款全憑提交的單據(jù)是否與信用證相符，而不管貨物是否合格。 主要 當事人 及業(yè)務 流程 ? 申請人 受益人 ? 開證行 通知行 /議付行 ? ? 保兌行 ? 償付行 ? 保兌行 額外的保證 ? 有條件的付款保證 ? 保兌費用高（可規(guī)定承擔方） ? 償付行 實際的付款保證（單證相符） ? 開證行的規(guī)范操作（資信、信用證條款） ? 費用一般從款項中扣收（受益人） /// 信用證的分類 ? 按信用證開立方式分為： ? 信開信用證：開證行用信函格式開立信用證并以航寄的方式將信用證送達通知行；（開證行的信紙） ? 電開信用證：開證行以電傳或 SWIFT格式開立、傳遞的信用證。（通知行的打印紙） ? 信開 ——通過快遞公司寄送通知行（信紙） 電開 ——通過電訊網(wǎng)絡發(fā)送到通知行 ? 通知行 ——代理行（建立廣泛代理行網(wǎng)絡） ? 判斷真實性 —印鑒、密押（手工、自動） 電訊網(wǎng)絡 ? 主要的傳遞方式 電訊 對世界各國銀行影響最大的電訊網(wǎng)絡是SWIFT，即環(huán)球銀行間金融 電訊協(xié)會 。 全稱是 SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION SWIFT的特點 ? 格式標準化（固定的格式及內(nèi)容、統(tǒng)一的輸入方法、固定的行數(shù)、每行長度等等） MT700 MT707 ? 自動加、核密押，安全度高 ? 容量大，處理速度快 SWIFT 代碼 ? 銀行的 SWIFT代碼一般由 8位或 11位的英文字母及數(shù)字組成（唯一性） ? 我行 96年開始使用，代碼為 GDBKCN22SZ1，其中 GDBKCN22 為總行代碼， SZ代表深圳，數(shù)字 1代表廣發(fā)行第一批使用 SWIFT的分行。 ? 通過此代碼接收、發(fā)送信用證。 ? 按兌付方式分類 ? 付款信用證 (by payment)—即期付款 ? 議付信用證 (by negotiation)—向票據(jù)/單據(jù)持有人付款 ? 承兌信用證 (by acceptance)承兌匯票并于到期日付款 ? 延期付款信用證 (by defer payment） 根據(jù)信用證所確定的到期日付款 按付款期限分類 ? 即期信用證 (sight)：開證行即期付款，受益人即期收款； ? 遠期信用證 (usance)：開證行承兌后在遠期到期日付款或開證行發(fā)出到期日通知后在遠期到期日付款，受益人在到期日收款； ? （承兌后遠期付款，貨物單價較即期高） ? 即期 ： ? 有匯票 at sight by negotiation ? 無匯票 by payment ? 遠期 ： ? 有匯票： at 90 days after sight/ Shipment date/draft date by acceptance/negotiation ? 無匯票 by defer payment ? 假遠期信用證 (usance bill to be negotiated at sight basis)是指信用證付款期限為遠期，信用證特別條款規(guī)定開證行即期付款，貼現(xiàn)利息由開證人承擔的信用證。其特點是開證申請人遠期付款，而受益人即期收款。 其他 ? 按是否增加開證行以外銀行的付款承諾分為： ? 保兌信用證 (confirm)：是指除開證行以外，還有另一家銀行參加負責、保證兌付的信用證；保兌行通常是世界知名的大銀行。 ? （出口收證時，如開證行資信評級低，可要求進口商開立保兌信用證） ? 非保兌信用證 (without confirm)：未經(jīng)開證行以外的其他銀行加具保兌的信用證。 其他 ? 備用信用證 (standby)：是具有信用證形式和內(nèi)容的 銀行保函 。開證行保證在開證申請人未能履行其應盡的義務時，受益人即可按備用信用證的規(guī)定向開證行索償。 ? 可轉讓信用證 (transferable)：受益人可要求
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