【正文】 第五章 信用證 信用證的業(yè)務(wù)流程 2 信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容 3 1信用證 信用證的主要種類 4 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系 3 信用證結(jié)算分析 5 結(jié)算方式 信用證 托收 匯付 即期 D/P 遠(yuǎn)期 D/P D/A 信匯 電匯 票匯 商業(yè)信用 逆匯 順匯 逆匯 （常用） 銀行信用 第一節(jié) 信用證的概念 特點(diǎn)與內(nèi)容 一、信用證的含義 信用證（ Letter of Credit） 是銀行做出的有條件的付款承諾。 開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。 銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。 二、信用證的特點(diǎn) 信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。 信用證與合同的關(guān)系： （ 1）信用證源于合同 （ 2）信用證獨(dú)立于合同 （ 3）信用證不能替代合同 二、信用證的特點(diǎn) 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。 單證一致，單單一致 信用證不可隨意撤銷。 2023年 7月 1日， 《 UCP600》 取消了可撤銷的信用證。 三、信用證下的契約安排 四、信用證的形式和內(nèi)容 根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。 信開本信用證 電開本信用證 全電本 簡(jiǎn)電本 信用證的有效文本 隨寄信開本證實(shí)書為有效文本 未注明“隨寄證實(shí)書”，視為有效文本 五、 SWIFT信用證 ? SWIFT電文的日期表示為： YYMMDD（年月日） ?在 SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來表示 ?如： 3,152,： 3152286,34 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程 即期付款信用證 業(yè)務(wù)流程： 出口方 進(jìn)口方 ①開證申請(qǐng) ⑩付款 開證行 ② 發(fā)證 議付行 ③通知 ④ 裝貨 船務(wù)公司 通知行 ⑤交單 ⑥ 審單付款 ⑦ 寄單索償 ⑧ 審單付款 ⑨ 提示付款 合同 ⑿ 憑單提貨 ⑩放單 一、進(jìn)口商申請(qǐng)開證 ? 進(jìn)口商的申明與保證： ? 承認(rèn)銀行在進(jìn)口商贖單之前，對(duì)單據(jù)及單據(jù)所代表貨物的所有權(quán)，必要時(shí)銀行可以處置貨物，以抵付進(jìn)口商的欠款。 ? 承認(rèn)銀行有接受“表面上合格”的單據(jù)的權(quán)利。 ? 單據(jù)到達(dá)后，進(jìn)口商有如期付款贖單的義務(wù)，單據(jù)到達(dá)前，銀行可在貨款范圍內(nèi)，即時(shí)要求追加押金（保證金）。 ? 同意電報(bào)傳遞中如有錯(cuò)誤、遺漏或單據(jù)郵遞遺失等銀行概不負(fù)責(zé)。 ? 進(jìn)口商承擔(dān)該信用證所需的一切國(guó)內(nèi)外銀行費(fèi)用。 案例一： ? 我某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證， 每批分別由中國(guó)銀行開立一份信用證。 ? 第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付， 議付行審單后該行議付貨款，中國(guó)銀行也對(duì)議付行作了償付。 我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同規(guī)定， 要求開證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。 ? 問：開證行拒絕是否有道理？ 分析： ? 開證行拒絕有理。我方要求開證行拒付，實(shí)質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷，除非是單證不符，否則開證行必須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)與合同不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。 案例二： ? 上海 A出口公司與香港 B公司簽訂一份買賣合同，成交商品價(jià)值為 418816美元。 A公司向 B公司賣斷此批產(chǎn)品。合同規(guī)定：商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重 10公斤，兩箱一捆，外套麻包。香港 B公司如期通過中國(guó)銀行香港分行開出不可撤銷跟單信用證，信用證中的包裝條款為：商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重 10公斤，兩箱一捆。對(duì)于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定， A公司為保證安全收匯，嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款辦理，只裝箱打捆，沒有外套麻包?！板\江”輪將該批貨物 5000捆運(yùn)抵香港。 ? A公司持全套單據(jù)交中國(guó)銀行上海銀行辦理收匯，該行對(duì)單據(jù)審核后未提出任何異議， 因信用證付款期限為提單簽發(fā)后 60天，不做押匯，中國(guó)銀行上海分行將全套單據(jù)寄交開證行，開證行也未提出任何不同意見。但貨物運(yùn)出之后的第一天起， B公司數(shù)次來函，稱包裝不符要求，重新打包的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)由 A公司負(fù)擔(dān)，并進(jìn)而表示了退貨主張。 A公司認(rèn)為在信用證條件下應(yīng)憑信用證來履行義務(wù)。在這種情況下， B公司又通知開證行“單據(jù)不符”， A公司立即復(fù)電主張單據(jù)相符。 ? 問：本案應(yīng)如何處理？為什么？ 分析： ? 在本案中，雙方爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是成交合同與信用證的規(guī)定不相符合，處理本案爭(zhēng)執(zhí)的關(guān)鍵是依合同還是依據(jù)信用證。根據(jù) UCP600的規(guī)定，信用證“單單相符、單證一致”的支付原則，賣方上海 A公司依據(jù)信用證行事是合法、合理的，應(yīng)給予支持。因?yàn)樵诮o付時(shí)，開證行和受益人只依據(jù)信用證行事，而不看重合同的規(guī)定，而對(duì)買方香港 B公司的主張證據(jù)不足，不予支持，因?yàn)楸景柑幚硎且罁?jù)信用證而不依據(jù)合同。 如何確定開立信用證的時(shí)限？ ? 在合同規(guī)定的裝期之前 +生產(chǎn)備貨需要的生產(chǎn)周期 +申請(qǐng)人落實(shí)開證保證需要的時(shí)間 +銀行一般的 3個(gè)工作日。 ? 假設(shè)申請(qǐng)人計(jì)劃在 7月 1日之前拿到貨物，貨物運(yùn)輸航程大約一個(gè)月，于是，合同規(guī)定最遲交貨裝運(yùn)期為 6月 1日，貨物生產(chǎn)周期大約 3個(gè)月，于是，受益人需要 3月 1日之前收到信用證；申請(qǐng)人辦理開證申請(qǐng)，落實(shí)開證保證措施，大約需要一周，開證行草擬并開出信用證大約需要 3個(gè)工作日。因此，應(yīng)規(guī)定申請(qǐng)人在 2月 18日之前提出開證申請(qǐng)，開證行在 2月 28日之前開出信用證。 二、開證行對(duì)外開證 ? 開證行如委托第三國(guó)銀行代為付款，須將信用證副本寄給付款行一份，以便付款行在接到單據(jù)后進(jìn)行核對(duì)之用。 三、通知與保兌 信用證的通知與轉(zhuǎn)遞 信用證的保兌 如何考查開證行信譽(yù)情況？ ? 一般可以通過網(wǎng)絡(luò)搜索信息 ? 向本地銀行咨詢 ? 查閱世界各國(guó)銀行年鑒 ? 請(qǐng)資信調(diào)查公司調(diào)查銀行資信情況等 信用證的修改 ? 如果修改通知涉及兩個(gè)以上的條款，出口商只能全部接受或全部拒絕，不能只接受一部分，拒絕另一部分。 ? 信用證的修改指示要明確完整，修改手續(xù)費(fèi)由提出修改請(qǐng)求的一方負(fù)擔(dān)。 案例三： ? 外國(guó)一家貿(mào)易公司與我國(guó)一家進(jìn)出口公司訂立合同，購(gòu)買化肥 500噸。合同規(guī)定 1994年 1月 30日前開出信用證， 2月 5日前裝船。 1月 28日買方開來信用證，有效期至 2月 10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至 2月 17日并將信用證有效期延長(zhǎng)至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。 2月 17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。 ? 問題： ? 銀行是否有權(quán)拒付貨款？為什么？ ? 不能按時(shí)交貨時(shí)，賣方應(yīng)當(dāng)如何處理此事才能安全收匯？ 分析： ? 。 ? ，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可要求買方通知銀行修改信用證并展期，或依據(jù)修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務(wù)。 ? 信用證雖是根據(jù)買賣合同開出，但一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于買賣合同的法律關(guān)系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束。合同條款改變，但信用證條款未改變，所以銀行只能按照原信用證條款辦事。買賣雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。 案例四： ? 我出口企業(yè)收到國(guó)外開來的不可撤銷信用證一份， 由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貸物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行儀付時(shí)，忽接該外資銀行通知，開證銀行已宣布倒閉，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。 問題：你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理，為什么？ 分析： ? 我方應(yīng)按規(guī)定交貨并向該保兌外資銀行交單，要求付款。 ? 根據(jù) UCP600，保兌行對(duì)不可撤銷信用證加具保兌后， 其責(zé)任獨(dú)立于開證行