【正文】 國(guó)內(nèi)信用證操作指南 上 海 開 發(fā) 中 心 二零零九 年 七月第一章 總體概述二、國(guó)內(nèi)信用證的定義國(guó)內(nèi)信用證（以下簡(jiǎn)稱“信用證”）是指開證行依照申請(qǐng)人申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。三、國(guó)內(nèi)信用證的種類我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證分為三種：（一）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的即期付款的跟單信用證即期付款信用證是開證行收到信用證項(xiàng)下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。（二）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的延期付款的跟單信用證延期付款信用證是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運(yùn)輸單據(jù)顯示的裝運(yùn)日后起算（不含裝運(yùn)日），確定在未來某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。（三）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓、延期付款的可議付跟單信用證議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。四、國(guó)內(nèi)信用證術(shù)語(yǔ)的定義（一）開證申請(qǐng)人是根據(jù)購(gòu)銷合同所規(guī)定的付款方式，向其開戶銀行申請(qǐng)開立信用證的購(gòu)貨方（二）開證行是應(yīng)申請(qǐng)人要求開立信用證，并對(duì)滿足信用證條件履行付款責(zé)任的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（三）通知行是受開證行委托向受益人通知信用證的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（四）委托收款行是受理受益人提出信用證委托收款申請(qǐng)的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（五）議付行是受開證行委托，應(yīng)受益人申請(qǐng)辦理信用證議付的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（六）議付是指在單證相符的情況下，議付行扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為。只審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)的，不構(gòu)成議付（七）受益人是有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，為購(gòu)銷合同的銷貨方第二章 國(guó)內(nèi)信用證的業(yè)務(wù)流程一、即期國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請(qǐng)人（買方）購(gòu)銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨11提貨9交單/付款通知 8付款7寄單索款10收款通知4通知信用證2申請(qǐng)開證6交單/委托收款受益人開戶行委托收款行通知行 申請(qǐng)人開戶行開證行 3開出信用證二、延期國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請(qǐng)人（買方）購(gòu)銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨10提貨4通知信用證6交單/委托收款10收款通知12付款通知9交付單據(jù) 2申請(qǐng)開證申請(qǐng)人開戶行開證行8確認(rèn)付款11到期付款受益人開戶行委托收款行通知行 7寄單索款3開出信用證（二）基本流程簡(jiǎn)述：1．簽約――買賣雙方簽訂購(gòu)銷合同，訂明使用延期付款信用證支付貨款，并確定延期付款的具體期限。2．申請(qǐng)開證－－申請(qǐng)人向其開戶行申請(qǐng)開立信用證，申請(qǐng)人需按合同規(guī)定的時(shí)限開出合同中規(guī)定的信用證。3．開出信用證――開證行依據(jù)開證申請(qǐng)書作成信用證，委托通知行通知受益人。4．通知信用證――通知行收到開證行寄來的信用證，核符信用證密押后，通知受益人。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時(shí)、按量委托承運(yùn)人運(yùn)送貨物。6．交單/委托收款－－受益人發(fā)貨后其開戶行交付單據(jù)和信用證，委托開戶行向開證行收款。7．寄單索款――受益人開戶行作為委托收款行向開證行交付單據(jù)索要貨款。8．確認(rèn)付款－－開證行收到委托收款行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對(duì)，認(rèn)為單證相符，向委托收款行發(fā)送到期付款確認(rèn)書。9．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認(rèn)書后，將單據(jù)交給開證申請(qǐng)人以便申請(qǐng)人及時(shí)提領(lǐng)貨物。10．提貨――申請(qǐng)人收到單據(jù)后，向承運(yùn)人提交提貨憑證，提領(lǐng)貨物。11．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時(shí)發(fā)送的付款確認(rèn)書中載明的承諾，于確認(rèn)書中載明的到期日，向委托收款行支付貨款。12．付款通知－－開證行付款后向開證申請(qǐng)人發(fā)送付款通知，以便申請(qǐng)人作帳務(wù)處理。13．收款通知――委托收款行收到開證行支付的款項(xiàng)后，轉(zhuǎn)入受益人存款戶，將收帳通知書發(fā)送給受益人。三、議付國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請(qǐng)人（買方）購(gòu)銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨10提貨7議付貨款/收帳通知6交單議付4通知信用證13付款通知10交付單據(jù) 2申請(qǐng)開證9確認(rèn)付款12到期付款受益人開戶行委托收款行通知行 申請(qǐng)人開戶行開證行8寄單索款3開出信用證（二）基本流程簡(jiǎn)述：1．簽約――買賣雙方簽訂購(gòu)銷合同，訂明使用議付信用證辦理貨款結(jié)算。同時(shí)應(yīng)將受益人開戶行作為議付行規(guī)定在合同中，以便開證時(shí)在信用證中注明。2．申請(qǐng)開證－－申請(qǐng)人向其開戶行申請(qǐng)開立信用證，申請(qǐng)人需按合同規(guī)定的時(shí)限開出合同中規(guī)定的信用證。3．開出信用證－－開證行依據(jù)開證申請(qǐng)書作成信用證，委托通知行向受益人通知。4．通知信用證――通知行收到開證行傳送的信用證，核符信用證密押后，通知給受益人。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時(shí)、按量委托承運(yùn)人運(yùn)送貨物。受益人在發(fā)貨的同時(shí)取得運(yùn)輸單據(jù)。6．交單議付－－受益人取得運(yùn)輸單據(jù)后，連同其他單據(jù)和信用證交給其開戶行－信用證中指定的議付行，辦理議付。議付行有權(quán)利決定議付與否。受益人根據(jù)信用證的規(guī)定有權(quán)向被指定的議付行要求議付，也可以不要求議付，只委托該行辦理收款。7．議付貨款/收款通知－－議付行決定議付后，將實(shí)付議付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入受益人帳戶，并相應(yīng)發(fā)送收款通知書給受益人。8．寄單索款――議付行向開證行提交單據(jù)，要求其確認(rèn)并于到期日付款。9．確認(rèn)付款－－開證行收到議付行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對(duì)，認(rèn)為單證相符，向議付行發(fā)送到期付款確認(rèn)書。10．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認(rèn)書后，將單據(jù)交給開證申請(qǐng)人以便申請(qǐng)人及時(shí)提領(lǐng)貨物。11．提貨――申請(qǐng)人收到單據(jù)后，向承運(yùn)人提交提貨憑證，提領(lǐng)貨物。12．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時(shí)發(fā)送的付款確認(rèn)書中載明的承諾，于確認(rèn)書中載明的到期日，向議付行支付貨款。13．付款通知――開證行付款后向開證申請(qǐng)人發(fā)送付款通知，以便申請(qǐng)人作帳務(wù)處理。第三章 國(guó)內(nèi)信用證的開立國(guó)內(nèi)信用證開立指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)書繕制國(guó)內(nèi)信用證，并將信用證信息發(fā)送通知行的行為一、受理開證申請(qǐng)（一）開證申請(qǐng)人提出開證申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下材料：1．“中國(guó)建設(shè)銀行開立信用證申請(qǐng)書“一式三聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱“開證申請(qǐng)書”，附式一）。2．開證申請(qǐng)人承諾書（附式二）。3．買賣合同正本。如買賣雙方只簽訂年度總合同，應(yīng)向本行提供年度總合同、合同項(xiàng)下的年度訂貨單及與該筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的采購(gòu)明細(xì)清單等能夠證明貿(mào)易背景真實(shí)性的相關(guān)材料。4．提供抵押、質(zhì)押或保證的，必須提供抵押物、質(zhì)物清單、權(quán)屬證書及評(píng)價(jià)保證人保證能力所需的資料，擔(dān)保人同意提供抵押、質(zhì)押的決議及保證人同意保證（或最高額保證）的決議等有關(guān)證明。5．開證行需要的其他資料。（二）審查開證申請(qǐng)人資格開證行信貸經(jīng)營(yíng)部門接到申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)書及相關(guān)材料時(shí)，應(yīng)審查開證申請(qǐng)人資格：1．申請(qǐng)人在本行開立人民幣基本存款帳戶或一般存款帳戶，并已有良好的信譽(yù)往來2．以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購(gòu)銷合同注明以信用證作為結(jié)算方式3．申請(qǐng)人資信狀況良好，具有到期支付信用證款項(xiàng)的能力4．申請(qǐng)人應(yīng)向銀行出具開證申請(qǐng)書和開證申請(qǐng)人承諾書，開證申請(qǐng)書和承諾書必須詳細(xì)列明全部信用證條款及所承擔(dān)的履約付款責(zé)任5．開證行應(yīng)按照申請(qǐng)人信用等級(jí)收取開證金額一定比例的保證金,其余部分能提供抵押、質(zhì)押、第三方保證等。但交存100%保證金的不受上述限制。（1）微小企業(yè)：按開證金額的100%交存保證金。（2）小企業(yè)客戶：aaa、aa+、aa、aa級(jí)客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。a+、a級(jí)客戶按不低于開證金額的30%交存保證金。a級(jí)客戶按不低于開證金額的60%交存保證金。b級(jí)(含)以下客戶按開證金額的100%交存保證金。（3）其他客戶：AAA、AA級(jí)總行級(jí)重點(diǎn)客戶可免交保證金。AA級(jí)非總行級(jí)重點(diǎn)客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。A級(jí)客戶按不低于開證金額的20%交存保證金。BBB級(jí)客戶按不低于開證金額的50％交存保證金。BB級(jí)（含）以下客戶及未評(píng)級(jí)客戶按開證金額的100%交存保證金。（三）審查開證申請(qǐng)1．對(duì)開證申請(qǐng)人的條件、貿(mào)易背景和資信狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)，形成信貸調(diào)查報(bào)告。開證申請(qǐng)書中所列開證條款前后均應(yīng)吻合，不得自相矛盾，不得將模糊的，可作彈性解釋的或有爭(zhēng)議的內(nèi)容寫入申請(qǐng)書2．開證行信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)開證申請(qǐng)書記載的有關(guān)條款是否與購(gòu)銷合同一致、各條款之間是否矛盾等內(nèi)容進(jìn)行審查：（1）購(gòu)銷合同中有關(guān)貨物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、檢驗(yàn)等有關(guān)內(nèi)容及相應(yīng)的單據(jù)要求應(yīng)體現(xiàn)在開證申請(qǐng)書中（2）開證申請(qǐng)書注明所開信用證種類應(yīng)與購(gòu)銷合同規(guī)定一致（3）注明開證申請(qǐng)人全稱、帳號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、詳細(xì)地址及郵政碼（4）注明受益人全稱、帳號(hào)及開戶行名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、詳細(xì)地址、郵政編碼和電話（5）受益人為購(gòu)銷合同的供方（6）申請(qǐng)書所列合同號(hào)必須與購(gòu)銷合同號(hào)一致（7）信用證申請(qǐng)書金額不大于購(gòu)銷合同金額。同一合同項(xiàng)下分次開立多筆信用證的，每次開證時(shí)應(yīng)在合同正本上注明開證金額，累計(jì)開證金額不得超過合同金額（8）運(yùn)輸條款注明貨物運(yùn)輸?shù)木唧w方式，如海運(yùn)、陸運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸、空運(yùn)或鐵路運(yùn)輸?shù)取１仨氉⒚髫浳镅b運(yùn)地和目的地的具體地點(diǎn)。應(yīng)寫明貨物最遲裝運(yùn)日期。未規(guī)定此日期的，信用證有效日期為貨物最遲裝運(yùn)日期。應(yīng)注明貨物的分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)。未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)。（9）貨物描述包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等，其描述應(yīng)簡(jiǎn)練、明確，與合同規(guī)定一致，但不應(yīng)以隨附購(gòu)銷合同作為貨物描述（10）單據(jù)條款必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。貨運(yùn)單據(jù)要與運(yùn)輸方式相適應(yīng)。如要求除發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)以外的其他單據(jù)時(shí)，還必須注明對(duì)出單人的要求。（11）其它條款審查無誤，按信貸業(yè)務(wù)審批授權(quán)權(quán)限報(bào)有權(quán)審批部門審批。審批通過的，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，及時(shí)將有關(guān)資料交會(huì)計(jì)結(jié)算部門。審查或申報(bào)未獲批準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)通知開證申請(qǐng)人，并做好解釋工作。3．開證行會(huì)計(jì)結(jié)算部門對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門提交的材料，開證申請(qǐng)書記載的有關(guān)條款進(jìn)行全面審核，并重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（1）簽章開證申請(qǐng)書和開證申請(qǐng)人承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致（2）開立方式申請(qǐng)書上必須明確指示信用證的開立方式：電開或信開（3）有效期信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月（4）有效地點(diǎn)信用證有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即受益人開戶行或開證行所在地（5）交單期交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期(不能遲于信用證有效期)，未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)次日起15天為交單期（6）信用證金額開證申請(qǐng)書上開證金額大、小寫必須一致。支付貨幣為人民幣。貨物單價(jià)和數(shù)量計(jì)算的總金額不得大于信用證開證金額（7）付款方式付款方式分為即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后(不含裝運(yùn)日)定期付款，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。議付信用證僅限于延期付款信用證，只能指定受益人的開戶行議付。（8）其它條款4．簽蓋回單會(huì)計(jì)結(jié)算部門審查無誤后，在開證申請(qǐng)書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，連同購(gòu)銷合同正本退申請(qǐng)人，第二聯(lián)連同購(gòu)銷合同副本會(huì)計(jì)結(jié)算部門留存作開證依據(jù)，第三聯(lián)退信貸部門留存作開證存查。如有不妥應(yīng)聯(lián)系開證申請(qǐng)人更改。（四）CP貸款額度維護(hù)信用證開證需占開證申請(qǐng)人的額度，當(dāng)信用證有浮動(dòng)比例時(shí)，額度以就高原則維護(hù)，即額度=開證金額*（1+浮動(dòng)比例）。額度授信審批及系統(tǒng)處理手續(xù)由信貸經(jīng)營(yíng)部門按相關(guān)規(guī)定處理（具體請(qǐng)?jiān)斠妵?guó)內(nèi)信用證辦法和規(guī)程）。（五）申請(qǐng)人交存開證保證金、或提供抵押、質(zhì)押、保函1．國(guó)內(nèi)信用證保證金支持活期保證金和定期保證金繳存；保證金可按比例繳存，也可全額繳存；系統(tǒng)支持一筆保證金開一筆信用證；也支持一筆保證金開多筆信用證。2．一筆保證金對(duì)應(yīng)一筆信用證的，開證的同時(shí)，保證金自動(dòng)全額凍結(jié)；一筆保證金對(duì)應(yīng)多筆信用證的，保證金按開證金額的比例自動(dòng)部分凍結(jié)，定期保證金的凍結(jié)明細(xì)可用“1693定期存款特殊事物查詢”交易查詢，活期保證金用“1193活期存款特殊事物查詢”交易查詢。3．符合開證權(quán)限的機(jī)構(gòu)都可開立國(guó)內(nèi)信用證，系統(tǒng)不支持跨二級(jí)分行的保證金凍結(jié)、解凍和扣劃。4．開證申請(qǐng)時(shí)，有浮動(dòng)比例的，保證金應(yīng)按照信用證開征金額*（1+浮動(dòng)比例）進(jìn)行凍結(jié)和解凍5．國(guó)內(nèi)信用證到期，保證金的支?。海?）付款單位存款余額足夠的情況下：國(guó)內(nèi)信用證付款時(shí)，扣收存款戶信用證金額的同時(shí)保證金不自動(dòng)解凍，需執(zhí)行了注銷交易后保證金才解凍，并需手工劃至存款戶。（2）付款單位存款余額不足的情況下：1）開證時(shí)繳存的是活期保證金時(shí)：無論是一筆保證金對(duì)應(yīng)一筆信用證還是一筆保證金對(duì)應(yīng)多筆信用證的，系統(tǒng)處理如下：一次性付款的，先扣收存款戶，再扣收保證金（保證金自動(dòng)解凍并劃至存款戶），余額還不足則形成信用證墊款；分期付款的，第一次付款的金額超過保證金的，保證金全額解凍、付款，不足部分形成墊款，第一次付款的金額沒有超過保證金的，保證金部分解凍、付款，余額續(xù)凍，第二次付款時(shí)以此類同，直